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課程背景：

近年來，財政部陸續(xù)修訂出臺了多項會計準(zhǔn)則及制度，對于財務(wù)報告信息質(zhì)量的提高和企業(yè)決策都有十分重要的意義。為此企業(yè)需要對財務(wù)、運(yùn)營、稅務(wù)、內(nèi)控系統(tǒng)等方面盡早籌劃，為新準(zhǔn)則的實施做好充分準(zhǔn)備。

財務(wù)合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的基石，企業(yè)要善于運(yùn)用企業(yè)合規(guī)構(gòu)建管理體系和提高管理能力。在當(dāng)前嚴(yán)監(jiān)管的大趨勢下，財務(wù)人員應(yīng)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，結(jié)合企業(yè)運(yùn)營管理實際，做足財務(wù)合規(guī)問題與弱項的重點分析工作，將財務(wù)合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設(shè)中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財務(wù)合規(guī)管理體系，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實前進(jìn)之路。

為幫助財務(wù)相關(guān)人員充分認(rèn)識和有效把握會計準(zhǔn)則的最新變化與發(fā)展趨勢，如何結(jié)合大量實際案例通俗易懂解讀新準(zhǔn)則改革后的各行業(yè)會計核算全流程中的重點與難點業(yè)務(wù)？如何結(jié)合最新財稅政策開展匯算清繳工作，如何通過財務(wù)人員日常檢查與合規(guī)人員內(nèi)部審計查找漏洞、合規(guī)監(jiān)控促使企業(yè)合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營，為此，我中心舉辦“新會計準(zhǔn)則在企業(yè)中的運(yùn)用、合并財務(wù)報表編制分析及匯繳新政與財稅合規(guī)管控實務(wù)”專題培訓(xùn)班，希望各單位積極組織相關(guān)人員參加。

課程對象：

企業(yè)管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、審計負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理人員，會計、審計、出納、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等相關(guān)財務(wù)人員。

課程大綱：

第一部分 新會計準(zhǔn)則在企業(yè)中的運(yùn)用重點、難點詳解及合并財務(wù)報表編制與分析

第一講 新收入準(zhǔn)則會計實務(wù)及稅會差異

一、新準(zhǔn)則中收入范圍及稅會差異

二、新準(zhǔn)則收入確認(rèn)計量變化與稅法差異

三、新準(zhǔn)則的特定交易會計處理與稅會差異

1.附有銷售退回條款的銷售

2.附有質(zhì)量保證條款銷售

3.主要責(zé)任人和代理人

4.附有客戶額外購買選擇權(quán)銷售

5.向客戶授予知識產(chǎn)權(quán)許可

6.售后回購

7.向客戶預(yù)收銷售商品款項

8.向客戶收取的無需退回的初始費(fèi)

四、新準(zhǔn)則“合同成本”的運(yùn)用詳解及稅會差異

五、新準(zhǔn)則中售后租回交易會計處理及稅會差異

第二講 最新財務(wù)報表、企業(yè)合并難點分析

一、新準(zhǔn)則下的財務(wù)報表變化及編制要點

1.新資產(chǎn)負(fù)債表的變化、編制和財務(wù)分析

2.新利潤表的變化、編制和財務(wù)分析

3.現(xiàn)流量表的編制和財務(wù)分析

二、企業(yè)合并會計處理若干難點

1.企業(yè)合并類型的判斷

2.購買日/合并日與業(yè)務(wù)的判斷

3.企業(yè)合并中商譽(yù)的初始確認(rèn)

4.同一控制下企業(yè)合并中相同多方多問題

第三講 合并財務(wù)報表編制中的難點分析與操作實務(wù)

1.合并財務(wù)報表的編制主體和合并范圍的確定

2.合并財務(wù)報表的編制原則和程序

3.長期股權(quán)投資與所有者權(quán)益的合并

4.內(nèi)部商品交易及其減值的合并處理

5.長期資產(chǎn)內(nèi)部交易的合并處理

6.內(nèi)部短期債權(quán)的合并處理及內(nèi)部交易債券合并處理

7.所得稅會計的合并處理及合并現(xiàn)金流量表的編制

8.復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下的合并處理

第四講 合并財務(wù)報表的戰(zhàn)略分析要點

1.企業(yè)集團(tuán)的主體認(rèn)定

2.企業(yè)集團(tuán)和單個企業(yè)調(diào)節(jié)利潤的差別

3.如何從投資戰(zhàn)略意圖對股權(quán)投資進(jìn)行財務(wù)報表分析

4.合并報表中的長期股權(quán)投資與母公司報表中的長期股權(quán)投資區(qū)別

5.合并報表中的長期股權(quán)投資多于母公司報表中的長投經(jīng)營策略

6.合并報表中的少數(shù)股東損益比重小反映了何種經(jīng)營策略

7.為何合并報表中的歸母凈利潤為正數(shù)而少數(shù)股東損益為負(fù)數(shù)

8.母公司報表中的利息費(fèi)用占合并報表中的利息費(fèi)用比重大反映的是何種資金管理模式

第二部分 增值稅法改革、匯繳新政及申報常見問題案例解析

第一講 智慧稅務(wù)、金稅四期、增值稅立法將如何改變未來財富創(chuàng)造

1.中國智慧稅務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與前景及企業(yè)財富創(chuàng)造新思路

2.金稅四期已經(jīng)正式啟動，納稅人如何應(yīng)對

3.《增值稅法》（征求意見稿）重大變化及最新立法動態(tài)

第二講 企業(yè)所得稅新政解讀

1.2022年度執(zhí)行期延長的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策盤點

2.最新年度申報表主要變化及注意事項

3.企業(yè)所得稅重點稅收新政盤點解讀

4.固定資產(chǎn)加速折舊政策全梳理

5.研發(fā)費(fèi)加計扣除新政解讀

6.小型微利企業(yè)新政

7.六稅兩費(fèi)優(yōu)惠注意事項

第三講 2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險管控及規(guī)劃

1.收入準(zhǔn)則下收入業(yè)務(wù)稅會差異、重點事項及應(yīng)對

2.政府補(bǔ)助增值稅、企業(yè)所得稅處理、稅會差異及申報

3.稅前扣除項目及合規(guī)扣除憑證重點問題應(yīng)對

4.資產(chǎn)業(yè)務(wù)稅會差異

5.涉稅業(yè)務(wù)證據(jù)鏈規(guī)劃管理

第四講 企業(yè)涉稅風(fēng)險管控體系

1.涉稅風(fēng)險管控基本流程

2.涉稅風(fēng)險識別---案例

3.涉稅風(fēng)險評估

4.涉稅風(fēng)險應(yīng)對策略及措施

5.納稅籌劃基本思路方法

第三部分 企業(yè)財務(wù)合規(guī)與稅務(wù)合規(guī)管控實務(wù)

一、合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線——公司層面

1.企業(yè)違規(guī)經(jīng)營&財務(wù)舞弊典型案例講解

2.《中央企業(yè)合股經(jīng)營管理辦法》重點解讀

二、合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線——員工層面

1.從監(jiān)管視角了解違規(guī)行為紅線

2.數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下防范員工舞弊新方法

三、業(yè)財融合視角：如何將內(nèi)控嵌入企業(yè)業(yè)務(wù)流程，防范財務(wù)和稅務(wù)的違規(guī)風(fēng)險

1)如何規(guī)避社保風(fēng)險

2)如何規(guī)避勞務(wù)派遣用工制度的風(fēng)險

3)年終獎計提、稅后獎金的支付和辭退福利方面違規(guī)風(fēng)險的防范

4)合同管理及發(fā)票管理的違規(guī)風(fēng)險防范

四、內(nèi)控建設(shè)為財務(wù)合規(guī)與稅務(wù)合規(guī)保駕護(hù)航

1)企業(yè)戰(zhàn)略層面的合規(guī)管理

2)公司治理與決策環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

3)崗位設(shè)置環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

4)物資采購環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

5)研究開發(fā)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

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由知名專家講授，運(yùn)用眾多實戰(zhàn)案例，深入淺出剖析難點問題，欲了解老師更多詳情，敬請致電咨詢。

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