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課程背景

國辦、中辦最新批復(fù)了國家稅務(wù)總局未來稅收征管格局，奠定了大數(shù)據(jù)征管的未來征管方向。為此，國家稅務(wù)總局開發(fā)了立志全球領(lǐng)先的個(gè)人所得稅大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)。在新個(gè)稅法下，結(jié)合新的征管格局，外籍個(gè)人所得稅未來的征管模式有哪些，目前各類非居民個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)、CRS情報(bào)交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M(jìn)行合理、有效的高管個(gè)人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。

課程對象

1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

2、HR總監(jiān)、經(jīng)理和從事薪酬管理的專業(yè)人員

課程大綱

第一部分：金稅四期下個(gè)稅征管及稅收籌劃專題分析

1、金稅四期下國家稅務(wù)總局高收入個(gè)人稅收征管趨勢介紹

2、加強(qiáng)高收入個(gè)人的個(gè)人所得稅征管未來的方向

3、范冰冰、鄭爽稅案揭露的哪些個(gè)稅籌劃方法未來會(huì)面臨更大風(fēng)險(xiǎn)

4、國內(nèi)避稅地籌劃

5、境外支付工資籌劃

6、個(gè)稅稽查的現(xiàn)狀、重點(diǎn)和趨勢

7、收入不合理核定

8、穿透個(gè)人所得稅籌劃方法哪些失效了

第二部分：大數(shù)據(jù)征管與新個(gè)稅法下個(gè)人所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一、財(cái)稅〔2018〕164號：個(gè)稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接

1、年終獎(jiǎng)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策到期是否會(huì)取消

2、年終獎(jiǎng)新零界點(diǎn)是多少？C 年終獎(jiǎng)避稅無效區(qū)有哪些？

3、上市公司股權(quán)激勵(lì)優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析

4、保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析

5、個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析

6、一次性補(bǔ)償收入優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析

7、外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼優(yōu)惠政策到期是否會(huì)取消，如何最好銜接

9、國家稅務(wù)總局最新自然人信息系統(tǒng)（ITS）介紹及大數(shù)據(jù)征管模型

二、新個(gè)稅法實(shí)施條例實(shí)務(wù)解析

1、非居民劃分標(biāo)準(zhǔn)從1年改為183天對外籍個(gè)人稅收規(guī)劃的影響？

2、完善有關(guān)納稅人的規(guī)定

3、完善來源于中國境內(nèi)的所得范圍

4、完善應(yīng)稅所得范圍

5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形

6、工資薪金所得的實(shí)際稅負(fù)比較

7、專項(xiàng)附加扣除政策的操作方法：疑難解答

8、稅款計(jì)算—居民個(gè)人綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅款的計(jì)算方法案例分析

9、稅款計(jì)算—非居民個(gè)人四項(xiàng)所得應(yīng)代扣代繳的計(jì)算方法案例分析

10、《境外所得個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法》

11、個(gè)稅法修訂對CRS數(shù)據(jù)交換的影響？CRS最新進(jìn)展？

12、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個(gè)人所得稅反避稅最新精神把握？

13、個(gè)稅法修訂后多部門聯(lián)動(dòng)會(huì)涉及個(gè)人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？

14、個(gè)稅最新稅率的變化表體現(xiàn)稅負(fù)如何變化？

第三部分：新個(gè)稅法下外籍人士個(gè)稅熱點(diǎn)問題和國際人才派遣稅務(wù)難點(diǎn)分析

1、居民納稅人與非居民納稅人的區(qū)分

2、外籍個(gè)人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個(gè)人所得稅

3、境內(nèi)居住天數(shù)的計(jì)算含義和未來調(diào)整預(yù)測（90天、183天、1年、5年的計(jì)算方法）

4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題

5、外籍人士八項(xiàng)補(bǔ)貼的改革趨勢和應(yīng)對

6、港澳地區(qū)補(bǔ)貼免稅；

7、關(guān)于在中國境內(nèi)、境外工作期間的界定

8、外籍董事、高管個(gè)人所得稅計(jì)算差異分析

9、境內(nèi)外工資薪金所得的個(gè)人所得稅計(jì)算方法；

10、港澳人員特殊計(jì)算方法；境外保險(xiǎn)、實(shí)物福利等問題

11、一次取得年終獎(jiǎng)金及數(shù)月獎(jiǎng)金

12、外商投資企業(yè)的董事?lián)沃苯庸芾砺殑?wù)征稅問題

13、90天（183天）申報(bào)問題，境外收入的申報(bào)問題

14、匯率的折算問題

15、外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問題

16、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整

17、外籍個(gè)人如何提前做好新個(gè)稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排

18、離境個(gè)人所得稅清算是脫籍稅嗎？

19、外籍個(gè)人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？

趙老師

國家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院資深講師，培訓(xùn)各地稅務(wù)局長、稅務(wù)稽查科員。擁有近20年稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)。國際特許注冊會(huì)計(jì)師（ACCA)，中國注冊會(huì)計(jì)師（CICPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），南京大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、江蘇省注冊稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資，《中國稅務(wù)報(bào)》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》（綜合版、理財(cái)版）、《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表上百篇文章。研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會(huì)差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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