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課程背景：

全面預算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。然后，在中國，很多企業(yè)對全面預算管理工具認識還不夠深刻，實施效果也不盡理想。您在全面預算工作中是否遇到過以下問題：

公司沒有建立完善的全面預算體系，只有重要部門才編制預算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)的控制；

認為全面預算就是預算編制，是定期不得不完成的死任務，但跟實際工作沒有什么關系；

認為編制預算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半；

為什么實際執(zhí)行與預算總是有差異？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補？

《全面預算管理與控制》課程，汲取多年來無數(shù)企業(yè)實踐瓶頸的改善經(jīng)驗，不斷推動課程創(chuàng)新。通過對全面預算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合大量的實務案例，為學員搭建系統(tǒng)的、科學的全面預算管理體系，達到戰(zhàn)略目標-編制-預算平衡-執(zhí)行-反饋和改進下期預算的良性循環(huán)，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。

課程收益：

【縱覽全局】系統(tǒng)了解預算編制的最優(yōu)流程，從根源上解決預算難以執(zhí)行的問題

【細致入微】深入剖析預算編制過程中遇到的各類細節(jié)性問題，解決預算編制難題

【學以致用】通過實戰(zhàn)演練與案例應用分析，手把手教會預算的編制方法

課程對象：

01 董事長、總經(jīng)理

02 財務總監(jiān)、財務經(jīng)理

03 各預算中心責任人

課程大綱：

一、基于戰(zhàn)略目標的全面預算管理

-現(xiàn)代企業(yè)為什么需要全面預算管理

-企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標與預算的關系

-預算管理的戰(zhàn)略定位

-基于資源的企業(yè)戰(zhàn)略

-資源優(yōu)化配置是管理層的責任

-預算是實現(xiàn)組織目標的資源路徑

-什么是預算控制？

-“防火”or“救火”

-鎖定企業(yè)“風險”與“成本”

-科學的“成績單”是好的管理工具

-預算控制的制度基礎

二、預算編制流程與要點

-預算的基礎與起點：戰(zhàn)略目標與經(jīng)營目標

-不可“近視”，不可“三拍”

-目標值越高越好嗎？

-多數(shù)人可達成的目標才是真的好？

-董事會的期望VS經(jīng)理們的“寬打窄用”

-預算目標是否就是財務目標？

-基于業(yè)務鏈的分解——責任具體化與資源配置的過程

-銷售目標分解

-制造目標分解

-FA計劃分解

-采購計劃分解

-HR計劃分解

-其他管理計劃

案例分析：

-案例1：集團公司全面預算管理案例

-案例2：財務公司內(nèi)部結算中心分析

拓展應用：

-應用1：單元預算編制練習

三、預算的有效執(zhí)行——預算控制

-控制的本質(zhì)——改善or牽制？

-全面預算的準備工作

-什么類型的預算適合本公司？

-將預算當作項目管理——如何管理

-各部門人員的角色定位——責任劃分

-財務部與其他部門的溝通與協(xié)調(diào)

-預算執(zhí)行過程控制制度的要點

-預算監(jiān)控主體：誰來控制

-預算監(jiān)控重點：控制什么

-預算監(jiān)控方法：如何控制

-信息反饋系統(tǒng)：依何控制

-執(zhí)行過程中關鍵問題的解決

-基于計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)的預算控制

-物料采購業(yè)務申請的預算控制

-收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

-付款業(yè)務預算控制

四、全面預算的反饋與調(diào)整

-預算應該調(diào)整嗎？

-預算執(zhí)行情況反饋及差異分析

-預算信息反饋系統(tǒng)的構建

-系統(tǒng)構建的基本要求

-重視預算控制的預警功能

-預算的調(diào)整

-如何防止期末突擊“花錢”

徐老師

資深財務管理咨詢顧問，專職講師。

曾在北京諾基亞移動通信公司工作多年，后就職于北京首信科技公司，歷任成本分析、財務主管、財務總監(jiān)等職務。在企業(yè)財務會計、財務管理方面有豐富的實踐經(jīng)驗。

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