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課程簡介：

很多企業(yè)的財務(wù)人員/預(yù)算人員經(jīng)常會面臨以下問題：你做的預(yù)算有人看嗎？各部門會嚴(yán)格按照預(yù) 算來執(zhí)行嗎？公司在作出任何大型投資項目之前有傾聽財務(wù)/預(yù)算部門的意見嗎？為了解決以上問題，關(guān)鍵還是在于提高預(yù)算工作的質(zhì)量。本課程從預(yù)算制定前的財務(wù)計劃分析與確定，到預(yù)算執(zhí)行過程的中滾動調(diào)整，以及財務(wù)計劃與預(yù)算結(jié)果的準(zhǔn)確預(yù)測，提供了全方位的方案，有助于您從根源上解決預(yù)算難的問題。

培訓(xùn)收益：

【立足長遠視角】站在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的角度考慮財務(wù)計劃、預(yù)算與預(yù)測，提升工作高度與視角

【剖析問題根源】從財務(wù)戰(zhàn)略分析，到預(yù)算制定，再到結(jié)果預(yù)測及其調(diào)整，從根源上解決預(yù)算難題

【掌握實用工具】掌握 excel 編制預(yù)算、預(yù)測數(shù)據(jù)的方法和技巧，提升工作質(zhì)量和效率

培訓(xùn)對象：

總經(jīng)理、CFO

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理

預(yù)算總監(jiān)、預(yù)算經(jīng)理

課程大綱

一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的財務(wù)計劃、預(yù)算與預(yù)測

財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算有何不同？制定時有無孰先孰后之分？

企業(yè)已經(jīng)制定了預(yù)算，還需要再做預(yù)測嗎？預(yù)算與預(yù)測有何不同？

企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)與財務(wù)計劃、預(yù)算與預(yù)測有何關(guān)系？

互動交流：集團財務(wù)預(yù)算如何支撐企業(yè)經(jīng)營，推動戰(zhàn)略實現(xiàn)

二、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃的編制

財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)定位

- 企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略究竟是“企業(yè)戰(zhàn)略中的財務(wù)”還是“財務(wù)中的企業(yè)戰(zhàn)略”？

- 以發(fā)展為中心的財務(wù)戰(zhàn)略or以利潤為中心的財務(wù)戰(zhàn)略，如何抉擇？

財務(wù)戰(zhàn)略制定策略

- 如何識別企業(yè)不同發(fā)展階段的經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)特征，以制定財務(wù)戰(zhàn)略？

- 可以利用哪些工具制定財務(wù)策略？（如平衡計分卡、EVA體系、杜邦體系）

財務(wù)計劃編制要點

- 如何做好財務(wù)計劃編制前的分析工作，提升財務(wù)計劃的質(zhì)量？

- 如何在財務(wù)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，制定與之相適應(yīng)的財務(wù)計劃？

- 如何協(xié)調(diào)長期財務(wù)戰(zhàn)略與短期財務(wù)計劃的關(guān)系？

如何保證財務(wù)計劃的有效實施？

- 制定財務(wù)政策，規(guī)范理財行為

- 根據(jù)財務(wù)計劃輔以詳細的財務(wù)預(yù)算，并實施預(yù)算控制（等）

案例 1：財務(wù)戰(zhàn)略案例——巨人集團的興衰史

三、整合管理流程的全面預(yù)算管理

基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理

- 現(xiàn)代企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理？

- 如何基于戰(zhàn)略目標(biāo)定位預(yù)算管理方向？

實施全面預(yù)算編制

- 如何根據(jù)經(jīng)營計劃確定預(yù)算目標(biāo)？

- 如何實施上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的預(yù)算編制程序？

- 如何確定并分解預(yù)算目標(biāo)？

- 掌握預(yù)算編制的實用方法（如固定預(yù)算法、彈性預(yù)算法、零基預(yù)算法、滾動預(yù)算法等）

- 以銷售預(yù)算為起點編制各項指標(biāo)預(yù)算（生產(chǎn)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等）

- 如何運用excel編制各種預(yù)算表單？

做好預(yù)算執(zhí)行過程中的控制

- 選擇預(yù)算控制模式：松控制or緊控制？

- 如何明確預(yù)算審批要求、規(guī)范預(yù)算控制流程？

- 如何合理控制預(yù)算外支出，防止期末突擊花錢？

對預(yù)算進行合理反饋與調(diào)整

- 建立預(yù)算信息反饋體系，定期報告預(yù)算執(zhí)行情況

- 如何分析與調(diào)整預(yù)算差異？

- 預(yù)算調(diào)整后，考核依據(jù)變嗎？

拓展應(yīng)用：全面預(yù)算編制各種表單運用

四、財務(wù)預(yù)測的實踐運用

財務(wù)預(yù)測常用方法

- 建立在經(jīng)驗判斷、邏輯思維和邏輯推理基礎(chǔ)之上的定性分析法

（如專家會議法、菲爾調(diào)查、訪問等）

- 通過分析事物各項因素、屬性的數(shù)量關(guān)系進行預(yù)測的定量分析法

（如銷售百分比法、回歸分析法等）

財務(wù)預(yù)測的具體實施步驟

- 財務(wù)預(yù)測的起點——如何制定銷售預(yù)測？

- 估計需要的資產(chǎn)——根據(jù)銷售數(shù)據(jù)確定所需的資產(chǎn)

- 估計收入、費用和保留盈余——根據(jù)銷售數(shù)據(jù)進行推算

- 估計所需的融資——根據(jù)資產(chǎn)、負債及相關(guān)資金來源估計所需外部融資需求

滾動預(yù)測—預(yù)算的柔性管理

- 滾動預(yù)測多久調(diào)整一次較為合適：一個季度？一個月？

- 如何做好滾動預(yù)測？

- 如何改善滾動預(yù)測？

預(yù)測過程中常見疑難雜癥解析

- 如何提高預(yù)測準(zhǔn)確度，減少財務(wù)計劃及預(yù)算與實際執(zhí)行的差異？

- 如何精準(zhǔn)分析出預(yù)算and預(yù)測與實際執(zhí)行的差異，為后續(xù)決策提供有力支持？

實際執(zhí)行與預(yù)算的差異要如何分析與處理？

實際執(zhí)行與預(yù)測的差異要如何分析與處理？

預(yù)算與預(yù)測的差異要如何分析與處理？

- 預(yù)算結(jié)果與預(yù)測結(jié)果有較大差別時，考核以何為準(zhǔn)？

- 如何運用EXCEL提高財務(wù)預(yù)測的效率和準(zhǔn)確性？

詹老師

詹老師：會計學(xué)學(xué)士，財務(wù)管理碩士，中國會計師，美國明尼蘇達大學(xué)卡爾森管理學(xué)院EMBA，中山大學(xué)嶺南學(xué)院MBA學(xué)生導(dǎo)師，上海財經(jīng)大學(xué)高頓財務(wù)培訓(xùn)師。•連續(xù)15年負責(zé)工廠或地區(qū)級別的全面預(yù)算管理，對預(yù)算的分析與控制，以及滾動預(yù)測有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。•曾為美國Blackstone旗下資產(chǎn)亞洲區(qū)財務(wù)計劃與分析總監(jiān)，負責(zé)亞洲區(qū)域的盈利能力的提升，戰(zhàn)略計劃，預(yù)算，預(yù)測，財務(wù)分析，新項目投資研究，項目融資以及參與其他業(yè)務(wù)決策

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