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課程介紹

兩會(huì)政府工作報(bào)告提出增值稅稅率三檔并兩檔以及5月1日起稅率下調(diào)，預(yù)示增值稅改繼營(yíng)改增后再掀波瀾。而作為增值稅抓手的發(fā)票改革同樣風(fēng)起云涌，載體的發(fā)票與實(shí)質(zhì)的稅政之間的不吻合引發(fā)的“故意偷”與“無(wú)意漏”案例層出不窮。

本次課程以稅政為中樞，發(fā)票為紐帶，詳細(xì)結(jié)合增值稅稅改方向，既顧及當(dāng)下，又慮及長(zhǎng)遠(yuǎn)，對(duì)全面增值稅新規(guī)下企業(yè)增值稅發(fā)票合規(guī)與管理實(shí)務(wù)結(jié)合案例進(jìn)行細(xì)致分析，為企業(yè)打造票據(jù)合規(guī)防護(hù)網(wǎng)。

課程收益

- 全面掌握增值稅發(fā)票開(kāi)具與接受流程，規(guī)避雷區(qū)

- 掌握發(fā)票載體與增值稅各稅制要素的邏輯關(guān)系

- 明確以票控稅理念在各個(gè)稅種中的具體應(yīng)用

- 深度理解信息化管稅思路的征管改革，及時(shí)應(yīng)對(duì)

課程內(nèi)容

第一天

08:30 入場(chǎng)及簽到

09:00 課程開(kāi)始，主持人致辭

模塊一 購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)增值稅發(fā)票合規(guī)與管理實(shí)務(wù)

1. 發(fā)票種類(lèi)：稅控版與通用版

2. 票面填寫(xiě)要素，哪些必填項(xiàng)，備注欄強(qiáng)制要求，一臺(tái)設(shè)備分期收款數(shù)量填報(bào)，填寫(xiě)中易出現(xiàn)的錯(cuò)誤點(diǎn)總括

3. 特殊類(lèi)型發(fā)票，門(mén)票、電子行程單、客運(yùn)發(fā)票、二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，不征稅發(fā)票等

4. 農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票詳述，加計(jì)抵扣的計(jì)算與稅會(huì)處理

5. 商品與服務(wù)編碼介紹與選擇決竅

6. 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理與申報(bào)表填報(bào)

7. 增值稅暫行條例修訂對(duì)三流合一偽命題的排斥

8. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出原理與是否轉(zhuǎn)出情形判斷，用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的正確理解與合理利用，利息費(fèi)用不得抵扣如何轉(zhuǎn)化為可以抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的增值稅填報(bào)難點(diǎn)

9. 查補(bǔ)進(jìn)項(xiàng)稅額與留抵稅額抵減理解與申報(bào)表填報(bào)

10. 代開(kāi)發(fā)票程序要求與扣繳個(gè)人所得稅的坑

11. 代扣代繳增值稅稅會(huì)處理與增企稅代扣案例辨析

12. 善意取得虛開(kāi)發(fā)票的界定，失聯(lián)發(fā)票與失控發(fā)票的界定

13. 稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)發(fā)票的途徑與處理

14. 出口退稅過(guò)程中對(duì)發(fā)票勾選的要點(diǎn)

15. 增值稅發(fā)票改革預(yù)判，電子專(zhuān)票的推出、小規(guī)自開(kāi)專(zhuān)票的推廣等

12:00 午餐

13:30 課程開(kāi)始

模塊二 銷(xiāo)售環(huán)節(jié)增值稅合規(guī)與管理實(shí)務(wù)

1. 項(xiàng)目部、分公司、子公司所得稅與增值稅納稅主體辨析

2. 掛靠、資質(zhì)共享、內(nèi)部承包納稅主體辨析，11號(hào)公告對(duì)合同流的影響辨析

3. 小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售額變遷由來(lái)與33號(hào)回歸小規(guī)利弊分析

4. 一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方式簽訂合同思路辨析

5. 價(jià)外費(fèi)用辨析與合同簽訂時(shí)規(guī)避納稅技巧

6. 私車(chē)公用體現(xiàn)出的增值稅視同銷(xiāo)售內(nèi)涵辨析

7. 增值稅視同銷(xiāo)售與企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售辨析與報(bào)表填報(bào)

8. 財(cái)稅（2018）32號(hào)稅率下調(diào)后對(duì)滯后開(kāi)票與偷稅行為的界定

9. 混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的區(qū)別，自產(chǎn)貨物并提供銷(xiāo)售的發(fā)票開(kāi)具，EPC（工程總承包）、BT（Build-Transfer “建設(shè)—移交”）、BOT(Build－Operate－Transfer,“建設(shè)－經(jīng)營(yíng)－轉(zhuǎn)讓”)等項(xiàng)目

16:30 課程結(jié)束

第二天

09:00 課程開(kāi)始

模塊二 銷(xiāo)售環(huán)節(jié)增值稅合規(guī)與管理實(shí)務(wù)（續(xù)）

10. 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間判別諸案例及與開(kāi)具發(fā)票的區(qū)別，新經(jīng)濟(jì)模式下的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間判斷，一元購(gòu)、電商銷(xiāo)售、O2O模式、P2P模式等

11. 銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售返利的增值稅處理與紅字發(fā)票開(kāi)具

12. 差額開(kāi)票差額交稅與全額開(kāi)票差額交稅梳理

13. 資管產(chǎn)品種類(lèi)詳解與開(kāi)具發(fā)票要點(diǎn)

14. 月末應(yīng)交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)易出現(xiàn)的誤區(qū)

15. 預(yù)交增值稅情形梳理與報(bào)表填報(bào)及發(fā)票開(kāi)具

16. 小規(guī)模納稅人差額納稅情形梳理與開(kāi)票

17. 資產(chǎn)重組過(guò)程中增值稅發(fā)票如何開(kāi)具的處理

18. 增值稅稅制改革三檔并兩檔趨勢(shì)及對(duì)企業(yè)的影響

19. 增值稅立法進(jìn)程中若干稅制要素變革探析

12:00 午餐

13:30 課程開(kāi)始

模塊三 發(fā)票管理在其它稅種中的合規(guī)與管理實(shí)務(wù)

1. 房產(chǎn)稅納稅時(shí)點(diǎn)，取得發(fā)票，竣工結(jié)算，使用狀態(tài)

2. 發(fā)票滯后取得對(duì)企業(yè)所得稅的影響與申報(bào)表填報(bào)

3. 臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退人員、兼職、董監(jiān)高報(bào)銷(xiāo)發(fā)票與個(gè)稅問(wèn)題

4. 企業(yè)所得稅中哪些不需要發(fā)票可以稅前扣除的項(xiàng)目

5. 差旅津貼、通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼的發(fā)票與稅收處理

6. 印花稅中哪些發(fā)票需要作為計(jì)稅依據(jù)

7. 土地增值稅中哪些成本不需要發(fā)票也能扣除

16:30 課程結(jié)束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫(kù)成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專(zhuān)家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國(guó)稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅。王老師曾服務(wù)過(guò)華潤(rùn)、中南、景瑞、上海電信、巨能、博世、煙臺(tái)港、云南建工、四川路橋、四川鐵投、僑鑫集團(tuán)、龍信集團(tuán)等多家企業(yè)。王老師多年來(lái)專(zhuān)注于稅收政策解讀、稅收與會(huì)計(jì)歧異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域研究。王老師是高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，經(jīng)濟(jì)史碩士。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：全面增值稅新規(guī)下發(fā)票合規(guī)與管理實(shí)務(wù)分析(重慶)