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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

真正的分析是財(cái)務(wù)總監(jiān)和企業(yè)老總自己在做，因此，財(cái)務(wù)分析人員被迫成了協(xié)助其分析的秘書

財(cái)務(wù)分析人員根本不具備財(cái)務(wù)分析的能力，財(cái)務(wù)分析的能力是超越于財(cái)務(wù)總監(jiān)和老總思考之上更專業(yè)的能力

財(cái)務(wù)分析人員沒有途徑獲得真正的財(cái)務(wù)分析能力，傳統(tǒng)的教科書所教授的都是基于投資者視角的分析，而非企業(yè)內(nèi)部視角的分析

因?yàn)槭袌鋈狈φ嬲呢?cái)務(wù)分析人員供給，企業(yè)只能退而求其次——索性不進(jìn)行有深度（有價值）的財(cái)務(wù)分析

……

隨著市場環(huán)境的變遷，競爭策略上升到價值鏈、產(chǎn)業(yè)群、商業(yè)模式時代，經(jīng)營管理進(jìn)入精益化、大規(guī)模定制、變化無常、險象環(huán)生的時代，財(cái)務(wù)分析一躍成為最具價值的財(cái)務(wù)能力！企業(yè)必須能做到隨時預(yù)警、科學(xué)決策！財(cái)務(wù)分析師要確保每次提交的報告都是具有建設(shè)性價值的，避免盲目決策和拍腦袋帶來的各種陷阱，影響他人根據(jù)財(cái)務(wù)分析報告進(jìn)行管理和決策！

然而，現(xiàn)實(shí)中的財(cái)務(wù)分析人員絕大多數(shù)并不是真正的“分析.analysis”人員，而僅僅是“報告.reporting”人員，常被人戲稱為“表哥、表姐”，這些人本質(zhì)上只是負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的傳輸，是什么導(dǎo)致了這種悲催的結(jié)果？

本課程從實(shí)戰(zhàn)角度出發(fā)， 直擊財(cái)務(wù)分析和預(yù)算最核心的工作和價值，與學(xué)員一起深入探討如何編制預(yù)算，如何在了解公司運(yùn)作模式的情況下進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析，并使得預(yù)算和財(cái)務(wù)分析能有效的結(jié)合，為公司管理層及各相關(guān)部門提供有價值的信息。

課程收益

【掌握核心】系統(tǒng)掌握財(cái)務(wù)分析的核心工作

【提煉方法】提煉財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制方法

【聯(lián)系實(shí)際】展示關(guān)鍵績效指標(biāo)考核和財(cái)務(wù)分析報告的實(shí)際案例

【熟練運(yùn)用】得心應(yīng)手、運(yùn)用自如的學(xué)會利用財(cái)務(wù)分析和預(yù)算得到可用信息

課程對象

財(cái)務(wù)分析人員

財(cái)務(wù)控制經(jīng)理

財(cái)務(wù)總監(jiān)

課程大綱

第一模塊: 財(cái)務(wù)分析和預(yù)算的核心價值-為經(jīng)營層提供決策支持

為什么要有財(cái)務(wù)分析和預(yù)算？ 作用在哪里？

集團(tuán)公司對于財(cái)務(wù)職能的架構(gòu)設(shè)置

財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的裂變：不同財(cái)務(wù)職能在公司中的作用

做好財(cái)務(wù)分析和預(yù)算工作的基礎(chǔ)

-了解公司的商業(yè)模式

-如何根據(jù)商業(yè)模式設(shè)置收入中心/成本中心/利潤中心/投資中心

-掌握 ERP各模塊之間的邏輯關(guān)系

-會計(jì)科目(Cost Element)設(shè)置的思路及示例

-基于信息系統(tǒng)的多套財(cái)務(wù)報表的設(shè)計(jì)思路

第二模塊：預(yù)算的價值和編制技巧實(shí)務(wù)

預(yù)算的價值究竟是什么？

為什么要做預(yù)算？

如何做好預(yù)算的前期準(zhǔn)備工作

-設(shè)立好預(yù)算工作的組織管理

財(cái)務(wù)控制部門在預(yù)算管理中的作用是什么？

-制定統(tǒng)一的表格

什么時候做預(yù)算才是最好？

思考與討論：第一個該做的預(yù)算是銷售預(yù)算還是生產(chǎn)預(yù)算？

關(guān)鍵預(yù)算的編制方法與實(shí)操演練

【銷售預(yù)算的編制】

-銷售預(yù)算在整個預(yù)算工作中的重要作用

-如何確定銷售目標(biāo)？

-由誰來編制銷售預(yù)算？

-如何來做銷售預(yù)算的明細(xì)計(jì)劃？明細(xì)計(jì)劃如何落地？

-案例分析：怎樣做出準(zhǔn)確的銷售預(yù)測？

【生產(chǎn)預(yù)算的編制】

-生產(chǎn)預(yù)算的編制步驟

-生產(chǎn)預(yù)算是手工做還是通過ERP系統(tǒng)來做？

-用ERP系統(tǒng)做生產(chǎn)預(yù)算的好處是什么？

【費(fèi)用預(yù)算的編制】

-市場費(fèi)用預(yù)算如何做？

-銷售費(fèi)用預(yù)算如何做？

-管理費(fèi)用預(yù)算如何做？

-人事費(fèi)用預(yù)算如何做？

-思考與討論：不同費(fèi)用如何分配到不同的利潤中心去？

【利潤表預(yù)算的編制】

-要點(diǎn)及方法

【資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目預(yù)算的編制】

-要點(diǎn)及方法

-Capex預(yù)算（資本性支出預(yù)算）

-存貨預(yù)算——銷售、生產(chǎn)預(yù)算是基礎(chǔ)

-應(yīng)收賬款預(yù)算——銷售預(yù)算是關(guān)鍵

-現(xiàn)金預(yù)算——決定公司的資本結(jié)構(gòu)

案例分析：一家500強(qiáng)公司的預(yù)算編制全過程

實(shí)戰(zhàn)演練：一家公司的預(yù)算編制：利潤表和現(xiàn)金流量表預(yù)算編制練習(xí)

第三模塊：如何進(jìn)行預(yù)算的有效跟蹤-關(guān)鍵KPI指標(biāo)的設(shè)計(jì)與分析

KPI的作用和設(shè)置邏輯

月度財(cái)務(wù)分析報告該如何結(jié)合預(yù)算和KPI？

【收入情況分析】

-哪個產(chǎn)品需要重點(diǎn)管理？

-哪個區(qū)域需要重點(diǎn)巡查？

-哪個渠道的業(yè)績不正常？

【資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況分析】

-如何提升存貨周轉(zhuǎn)

-如何提升應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)

-應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)

-什么是營運(yùn)周期（Cash to cash cycle days）及其重要作用

-如何優(yōu)化企業(yè)的周轉(zhuǎn)情況，提升公司業(yè)績

【資金結(jié)構(gòu)情況分析】

-財(cái)務(wù)杠桿

-經(jīng)營杠桿

-兩大杠桿的作用和意義

【盈利能力分析】

-ROS/ EBIT/EBITDA/GM 的分析

-如何提升ROA

-如何提升ROCE

-如何提升ROE

【EVA 分析】

-EVA-公司的運(yùn)營結(jié)果是否彌補(bǔ)了其資本成本？是否創(chuàng)造了額外的盈利？

-如何提高EVA?

-案例分析：EVA 在500強(qiáng)公司的實(shí)際運(yùn)用

其他業(yè)務(wù)相關(guān)KPI指標(biāo)的分析

管理層最關(guān)心的整個公司層面的KPI該有哪些？

思考與討論：一些關(guān)鍵部門的KPI設(shè)置思路

案例分析：一家著名的公司到底靠什么在賺錢

第四模塊：月度財(cái)務(wù)分析報告和滾動預(yù)測

如何從信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫中快速高效的收集所需的關(guān)鍵信息

財(cái)務(wù)分析的成果--月度財(cái)務(wù)報告

-如何突出財(cái)務(wù)分析報告的重點(diǎn)

-如何使財(cái)務(wù)分析報告為業(yè)務(wù)部門所理解和提供決策支持

現(xiàn)金流情況分析與呈現(xiàn)

利潤的綜合分析與呈現(xiàn)

資金占用與來源的分析與呈現(xiàn)

各業(yè)務(wù)部門需要的其他報告的設(shè)計(jì)思路與呈現(xiàn)方式

財(cái)務(wù)分析報告的五大作用

-溝通信息（告知、總結(jié)）

-發(fā)現(xiàn)問題（監(jiān)控、分析）

-解決問題（督促、協(xié)調(diào)）

-提出建議（責(zé)任、游說）

-支持決策（預(yù)見、依據(jù)）

業(yè)財(cái)融合，如何做好財(cái)務(wù)分析報告的重點(diǎn)

為什么要做滾動預(yù)測？

滾動預(yù)測該如何來做？

案例分析：一家500強(qiáng)公司的月度財(cái)務(wù)分析報告

案例分析：一家公司結(jié)合三種維度的成本管理

全景案例討論：直播一場經(jīng)營分析匯報大會

馮老師

馮老師從事財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域多年，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。馮老師將培訓(xùn)重心傾注在非財(cái)課程、預(yù)算管理、成本控制、Excel及PPT的高效使用方面，自2007年至今，共講授財(cái)務(wù)管理類課程近千場，贏得了學(xué)員的一致好評，課程落地性與實(shí)用性得到了眾多學(xué)員的充分認(rèn)可。

工作經(jīng)驗(yàn)：馮老師曾就職于法國圣戈班、美標(biāo)潔具、施耐德電氣等世界500強(qiáng)公司，歷任財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職。在施耐德?lián)呜?cái)務(wù)總監(jiān)期間，在做好制度完善、風(fēng)險管控的基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)的職責(zé)定位于業(yè)務(wù)的引領(lǐng)者和價值的創(chuàng)造者，先后牽頭或參與實(shí)施了多項(xiàng)革新舉措，包括新的SAP系統(tǒng)的上線、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的制定、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)崗位的設(shè)立和管理等，實(shí)現(xiàn)了公司整體財(cái)務(wù)管理職能的突破和管理水平的提升，其效果在當(dāng)時的各項(xiàng)運(yùn)營指標(biāo)中得到顯著體現(xiàn)。

個人風(fēng)格：馮老師一直致力于財(cái)務(wù)知識的總結(jié)和傳播，在預(yù)算、非財(cái)、財(cái)務(wù)工具（EXCEL、PPT等工具）等多

個方面有很高的理論水平和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；其培訓(xùn)是多年來不斷學(xué)習(xí)和提煉的智慧凝結(jié)，在教學(xué)過程中，精心設(shè)計(jì)了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的概念和理論，內(nèi)容扎實(shí)，形式活潑，深受學(xué)員喜愛。

部分客戶：福特汽車、本特勒、上汽通用、奇瑞汽車、默克化工、揚(yáng)子石化、百事、思念食品、華潤怡寶、亨氏、相宜本草、王老吉、卡夫、瑪氏箭牌、嬌蘭、惠氏、中信銀行、中國銀聯(lián)、支付寶、平安資產(chǎn)

中國投資、國都證券、愛立信、貝塔斯曼、中國電信、英特爾、方正、平安科技、拜耳、云南白藥、上海上藥、葛蘭素史克、華東醫(yī)藥、參天制藥、阿迪達(dá)斯、耐克、波司登、溢達(dá)紡織、三元紡織、布言布語、金地集團(tuán)、浦東路橋建設(shè)、華東建筑設(shè)計(jì)、復(fù)地集團(tuán)、浦東路橋建設(shè)

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