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‖專題背景‖

稅務(wù)機(jī)關(guān)“查賬必查票、查稅必查票、查案必查票”的“三查”方針，使發(fā)票稽查問(wèn)題成為企業(yè)尤其是房地產(chǎn)建安企業(yè)的頭等大事，而來(lái)勢(shì)洶洶的營(yíng)改增使發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)更加撲朔迷離、步步驚心。

稅總發(fā)〔2016〕84號(hào)的實(shí)施，標(biāo)志著國(guó)地稅聯(lián)合稽查將成為稽查新常態(tài)，而國(guó)地稅聯(lián)合稽查預(yù)示著稅務(wù)稽查之所至，必波及所有稅種。互聯(lián)網(wǎng)+、一案雙查、雙搖號(hào)稽查制度、警稅協(xié)作等稅收新措施的助力無(wú)疑使稽查利刃更加鋒利，并形成全新的高壓局面。企業(yè)將面對(duì)越來(lái)越嚴(yán)格、越來(lái)越正規(guī)的稅務(wù)管理環(huán)境，納稅人的稅收風(fēng)險(xiǎn)更高、違法成本更大。

本次培訓(xùn)以營(yíng)改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)稽查為核心，結(jié)合經(jīng)典案例詳細(xì)解讀納稅人常見(jiàn)的、高出錯(cuò)率的票據(jù)涉稅問(wèn)題以及稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票稽查手段、要點(diǎn)等，并深入闡述票據(jù)稽查應(yīng)對(duì)技巧，讓您兩天不虛此行。

‖培訓(xùn)對(duì)象‖

各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

一．2016年票據(jù)稽查新動(dòng)態(tài)及重點(diǎn)稽查領(lǐng)域解讀

二．房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)違法稽查及應(yīng)對(duì)策略

1．發(fā)票專項(xiàng)檢查的“三查方針”

2．稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”

3．發(fā)票取得的總原則

4．發(fā)票的種類及應(yīng)用條件、涉稅法律責(zé)任的規(guī)定；

5．發(fā)票取得原則的例外情況（房地產(chǎn)企業(yè)4項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用）；

6．“白條”如何在稅前扣除？

7．判決書、裁定書、公證文書能否替代發(fā)票使用？

8．如何正確開(kāi)具、取得合規(guī)發(fā)票？

9．是否所有的發(fā)票必須蓋發(fā)票專用章？

10．入賬票據(jù)的審核與自查要點(diǎn)

11．如何區(qū)別真假發(fā)票？

12．財(cái)政票據(jù)稅前列支要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)把控

13．行業(yè)特殊發(fā)票稅務(wù)稽查要點(diǎn)（甲供材、甲控材、分包等）

14．發(fā)票開(kāi)具的時(shí)限及特殊規(guī)定

15．發(fā)票開(kāi)具的地點(diǎn)及特殊規(guī)定

16．發(fā)票金額、計(jì)稅基礎(chǔ)、收入金額三者是否必須一致？

17．九個(gè)統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線。

18．代開(kāi)發(fā)票應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

19．跨期發(fā)票稅前扣除要點(diǎn)；

20．價(jià)外費(fèi)用和發(fā)票的曖昧關(guān)系

21．虛開(kāi)發(fā)票及應(yīng)對(duì)策略

22．發(fā)票作廢等特殊情況的處理；

23．稅務(wù)稽查對(duì)發(fā)票審核的重點(diǎn)事項(xiàng)

24．稅務(wù)稽查4類重點(diǎn)發(fā)票

三．營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)稽查的影響及應(yīng)對(duì)策略

1．哪些專票違法行為會(huì)給財(cái)務(wù)人員帶來(lái)牢獄之災(zāi)？

2．增值稅開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)版劍指何方？

3．營(yíng)改增過(guò)渡期發(fā)票如何開(kāi)具及風(fēng)險(xiǎn)把控

4．營(yíng)改增后業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅誤區(qū)及其票據(jù)稽查核心點(diǎn)

5．專用發(fā)票的開(kāi)具要點(diǎn)及應(yīng)用范圍；

6．專用發(fā)票的開(kāi)具與不同銷售結(jié)算方式、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；

7．不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的情形及發(fā)票類別的約定

8．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨

9．發(fā)票開(kāi)具的“三流統(tǒng)一”及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

10．總分機(jī)構(gòu)之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

11．個(gè)人劃卡住宿費(fèi)等費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣及稅前列支是否違反三流統(tǒng)一？

12．以票控稅和三流統(tǒng)一是稅務(wù)稽查的殺手锏？

13．掛靠營(yíng)改增后應(yīng)對(duì)策略及票據(jù)開(kāi)具要點(diǎn)把控

14．專用發(fā)票被“虛開(kāi)”的無(wú)奈及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

15．如何實(shí)現(xiàn)“票貨分離”？

16．丟失專用發(fā)票如何入賬？

17．不可小覷的滯留票

18．財(cái)務(wù)人員營(yíng)改增后票據(jù)問(wèn)題的自保措施

四．房地產(chǎn)建安企業(yè)特殊業(yè)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)檢查的影響及典型案例分析

1．融資、資金拆借業(yè)務(wù)過(guò)程中的票據(jù)問(wèn)題及稅務(wù)稽查要點(diǎn)

2．混合性融資（名股實(shí)債）營(yíng)改增前后票據(jù)控制要點(diǎn)

3．資本運(yùn)作過(guò)程中票據(jù)稽查要點(diǎn)

4．特殊工程業(yè)務(wù)票據(jù)處理技巧及稽查應(yīng)對(duì)

5．集團(tuán)內(nèi)部母子公司及總分公司業(yè)務(wù)涉票稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

6．營(yíng)銷策略（賣方贈(zèng)車、贈(zèng)裝修等）涉票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控

五．發(fā)票稽查應(yīng)對(duì)技巧

六．專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)交流答疑解惑

李老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊(cè)稅務(wù)師》雜志、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對(duì)各種稅種均有研究，擅長(zhǎng)的領(lǐng)域：投融資、資本運(yùn)作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)。

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在線報(bào)名：后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)違法稽查與應(yīng)對(duì)策略專題班(鄭州)