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‖專題背景‖

?2016年5月1日起，營(yíng)業(yè)稅將徹底告別歷史舞臺(tái)，房地產(chǎn)、建安營(yíng)改增成為現(xiàn)實(shí)，《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號(hào)）重磅發(fā)布，牽動(dòng)著地產(chǎn)、建安企業(yè)的心！

→ 本次課程，是一次全面解析增值稅，深入增值稅機(jī)理，授人以魚，不如授人以漁！

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→ 本次課程，是一次解決實(shí)際問(wèn)題的課程，歡迎攜帶實(shí)際問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)！

?新知識(shí)，新方法，新思維！

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‖培訓(xùn)受眾‖

各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

一：房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增具體政策與策劃

1．房地產(chǎn)企業(yè)的土地是否允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

2．土地的“銷售額差額扣除”與抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有何不同？

3．土地差額如何配比銷售收入？（建筑面積法還是占地面積法？）

4．拆遷安置房與貨幣補(bǔ)償是否可以差額扣除？

5．配建公租房增值稅問(wèn)題分析

6．紅線外支出是否允許抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？

7．房地產(chǎn)企業(yè)利息支出、融資顧問(wèn)費(fèi)是否允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

8．如何策劃房地產(chǎn)融資費(fèi)用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

9．房地產(chǎn)具體進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目全面分析

10．簡(jiǎn)易征收項(xiàng)目與一般計(jì)稅項(xiàng)目并存下的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出問(wèn)題

11．房地產(chǎn)老項(xiàng)目缺乏進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？新老項(xiàng)目如何劃分？

12．房地產(chǎn)新項(xiàng)目如何預(yù)征稅款？如何清算稅款？

13．房地產(chǎn)預(yù)售收入在先，進(jìn)項(xiàng)稅額在后，引起的倒掛問(wèn)題如何解決？

14．房地產(chǎn)留抵稅額分析

15．老項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收與一般計(jì)稅的選擇技巧

16．房地產(chǎn)甲供材稅收分析

17．以房產(chǎn)對(duì)外投資如何繳納增值稅？

18．以轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓土地和房產(chǎn)是否繳納增值稅？

19．精裝修房如何繳納增值稅？

20．房地產(chǎn)存量房出租如何征收增值稅？

21．房地產(chǎn)新商業(yè)地產(chǎn)出租如何征收增值稅？

22．“老二手房”如何征收增值稅？

23．“新二手房”如何征收增值稅？

24．非地產(chǎn)企業(yè)自建房如何征收增值稅？

25．二手房轉(zhuǎn)租房產(chǎn)增值稅分析

26．全面營(yíng)改增下收取租金、支付租金定價(jià)策略

27．融資租賃與融資性售后回租增值稅政策與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系

28．部分收取房款繳納營(yíng)業(yè)稅，后收到增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題

29．收取房款并繳納營(yíng)業(yè)稅，未開具發(fā)票問(wèn)題的解決方案

30．售后包租增值稅問(wèn)題解析

31．老項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收選擇權(quán)，是按照項(xiàng)目選擇，還是按照企業(yè)選擇？

32．售樓部、樣板房是否可以一次性抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

二：建安企業(yè)營(yíng)改增具體政策與策劃

1．建安企業(yè)的人工可以抵扣么？

2．建安企業(yè)是否可以利用勞務(wù)派遣公司取得進(jìn)項(xiàng)稅額？

3．建安企業(yè)進(jìn)項(xiàng)組成分析及解決方案

4．營(yíng)改增后建安企業(yè)投標(biāo)報(bào)價(jià)方案變化

5．老建筑項(xiàng)目沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，如何利用簡(jiǎn)易征收降低稅負(fù)

6．新老建安項(xiàng)目劃分問(wèn)題分析

7．新建筑項(xiàng)目施工所在地與總部所在地不一致如何繳納增值稅？

8．清包工項(xiàng)目如何繳納增值稅？

9．甲供項(xiàng)目如何繳納增值稅減少稅負(fù)？

10．建安企業(yè)征收方式的選擇（簡(jiǎn)易征收還是一般計(jì)稅？）

11．政府工程征收增值稅的注意事項(xiàng)

12．建安企業(yè)已經(jīng)繳納營(yíng)業(yè)稅未開具發(fā)票問(wèn)題解決方案

三：增值稅必須掌握的知識(shí)

1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人分析

2．簡(jiǎn)易征收方式與一般計(jì)稅方式

3．差額納稅與進(jìn)項(xiàng)稅抵扣異同

4．混合銷售、兼營(yíng)、視同銷售的區(qū)別與運(yùn)用

5．購(gòu)進(jìn)貨物用于四類項(xiàng)目不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)的分析

6．五種情況絕對(duì)不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的分析

7．簡(jiǎn)易征收與一般計(jì)稅共同進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)偡椒ǚ治?/p>

8．虛開增值稅專用發(fā)票與接收虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

9．善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票的認(rèn)定

10．增值稅會(huì)計(jì)處理解析

11．增值稅納稅地點(diǎn)和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間解析

四：營(yíng)改增之路

1．三加七行業(yè)的營(yíng)改增進(jìn)程

2．房地產(chǎn)、建安的營(yíng)改增進(jìn)程

五：利用增值稅基本原理，設(shè)計(jì)公司業(yè)務(wù)流程。

1．房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增前后稅負(fù)分析方法

2．環(huán)環(huán)相扣，唇齒相依，鏈條傳導(dǎo)機(jī)制

3．增值稅的稅負(fù)是由最終環(huán)節(jié)決定的

4．營(yíng)改增后比價(jià)采購(gòu)與梳理供應(yīng)商技巧

5．營(yíng)改增后甲供材工程的稅負(fù)分析

6．簡(jiǎn)易征收與一般計(jì)稅深入分析

7．營(yíng)改增后企業(yè)票據(jù)、合同管理解析

六：建安、房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)及36號(hào)文件的解決方案。

張老師

會(huì)計(jì)學(xué)碩士，國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稽查項(xiàng)目專家，現(xiàn)供職于某省國(guó)家稅務(wù)局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：當(dāng)前在稅務(wù)機(jī)關(guān)主攻房地產(chǎn)建安企業(yè)稅務(wù)稽查工作，對(duì)房地產(chǎn)建安企業(yè)稅收有深入系統(tǒng)的研究，兼任多家企業(yè)的高級(jí)財(cái)稅顧問(wèn)，并在國(guó)內(nèi)數(shù)十個(gè)大中城市巡回講學(xué)，他的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，答疑內(nèi)容精彩，信息量大，擁有良好的口碑，獲得高度認(rèn)可。具有豐富的稽查辦案經(jīng)驗(yàn)：曾先后參與了被稱為建國(guó)以來(lái)第一大稅案的潮、汕8.07騙取出口退稅案、騙稅個(gè)案全國(guó)第一的葆祥公司騙稅案、國(guó)家稅務(wù)總局公布的2005年中國(guó)第一大稅案：黑、津、冀虛開發(fā)票系列專案、2006年中國(guó)第一大稅案“利劍二號(hào)”專案；多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類案件。具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。所獲榮譽(yù)：由于多年來(lái)屢辦大案，曾先后被某省會(huì)政府記三等功4次，被某省會(huì)城市命名為“十大杰出青年衛(wèi)士”。業(yè)務(wù)特長(zhǎng)：稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)、增值稅、所得稅、出口退稅、房地產(chǎn)稅收。

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