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課程背景

當前，土地增值稅清算的風聲越來越緊，各地在做土地增值稅清算時的口徑有什么不一樣？土地增值稅清算稅務稽查重點是什么？未來土地增值稅的政策將出現什么大變革?為了幫助廣大房地產企業做好土地增值稅清算工作與企業所得稅匯算清繳，防范稅務稽查風險，獲取最大的稅收利益。

培訓對象

各房地產企業領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員

主要內容

第一節:土地增值稅最新政策走向分析

◇：土地增值稅的政策將出現什么大變革?

1、詳細分析土地增值稅若干問題的公告討論稿

2、土地增值稅到底會不會簡化稅制？

3、營改增時代土地增值稅何去何從？

4、房地產企業營改增時代應如何籌劃？

第二節:稅務稽查選案指標與案例分析

◇：稅務稽查常用選案指標分析

1、稅務稽查最重要選案指標是什么，稅務稽查為什么偏偏會選中你？

2、全國獨家講授：房地產企業所謂的四種退稅情形的稅務風險。

第三節:土地增值稅清算稅務稽查重點與案例分析

1、清算單位如何確認？

2、各項成本的分攤方法是否正確？

3、房地產企業指定物業公司收取的代收費用要交土地增值稅嗎？

4、買房送電視，電視拿到的是建筑發票可以加計扣除嗎？

5、銷售價格偏低，建筑成本偏高問題稅務機關是怎樣檢查和處理的。

6、銷售地下人防車庫的所有權到底要不要交土地增值稅？

7、售后返租的上、中、下三策的稅務風險

8、出租人租金一半收租金，一半收管理費的想規避房產稅的做法稅務局同意嗎？

9、自持物業的籌劃要點是什么？

10、利息費用的扣除問題：

⑴ 財務顧問費的土地增值稅扣除問題

⑵ 統借統還的利息在什么情況下土地增值稅才能扣除？

⑶ 土地增值稅和企業所得稅對利息費用的口徑有什么不同？

⑷ 房地產信托土地增值稅如何扣除？

11、最新研究成果：精裝房分拆成簽一銷售合同，另外再簽一個裝修合同的稅務風險在哪里？

12、詳細講解不同形式拿地的成本確定問題以及土地成本如何正確分攤問題，有最新研究成果。

⑴ 以招、拍、掛方式取得土地成本的確定

⑵ 以分立方式取得土地成本的確定

⑶ 以購買股權方式取得土地成本的確定

⑷ 以合并方式取得土地成本的確定

⑸ 以拆遷安置方式取得土地成本的確定

⑹ 以劃撥方式取得土地成本的確定

⑺ 以接受投資方式取得土地成本的確定

⑻ 以置換方式取得土地成本的確定

⑼ 以合作建房方式取得土地成本的確定

⑽ 以路換地方式取得土地成本的確定

⑾ 以購買轉讓土地方式取得土地成本的確定

13、合作建房土地增值稅的重慶模式和廣州模式的區別在哪里？

第四節:企業所得稅稅務稽查重點與案例分析

1、全國獨家講授：為什么網絡發票也有大頭小尾，企業應如何防范？

2、傭金、業務招待費、廣告費、會議費、業務宣傳費、辦公用品的稽查重點是什么？企業應該如何防范

3、全國獨家講授：稅務機關檢查虛開發票的四大方法。

4、真正有用的工資方案是怎么設計出來的？

第五節:專家現場開放時間，解答學員疑難問題。

鐘老師

資深稅務稽查官員，全國稅務系統主流培訓講師，具有豐富的稽查經驗與熟練的業務技能，精通稅務機關稽查模式與方法。《中國稅務信息網》、《中國會計視野》、《房地產企業管理教育網》簽約稅收實務專家，《中國稅網》涉稅風險研究室特邀稅務專家。在網上具有廣泛的影響力。廣東稅務干部學院兼職教師，某市注冊會計師協會教育培訓委員會委員，廣州地稅局《房地產稅務稽查業務培訓班》特約培訓講師,揚州稅務進修學院《房地產開發企業稅務稽查培訓班》特約培訓講師,2012年深圳國稅局海洋石油分局《金融企業稅務風險點班》特約培訓講師，2012年福建稅校《全國地稅系統處級稽查局長培訓班》特約培訓講師。參與了國家稅務總局教育中心標準化課程《企業所得稅政策法規》的編寫和《四川省地稅局稽查案例選編》的編寫，參加過全國稅務系統2010年教學科研(稅務稽查)論壇并進行示范演講。長期為各地稅務稽查系統做查前培訓，經常為廣大企事業單位授課，授課內容精彩，實操性強，信息量大，受到普遍歡迎。

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