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課程介紹

2020年匯算清繳即將迎來高峰期，且2020年是稅務(wù)國地稅合并后第三年，企業(yè)匯算錯誤適用各項政策所帶來的稅收風險極大，如：利用關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價、資本弱化等，現(xiàn)在信息化程度極高下稅務(wù)監(jiān)管十分透明，企業(yè)應該是充分運用當下的各項稅收優(yōu)惠政策，找到自已適用的政策，如：小微企業(yè)所得稅普惠性減稅力度大，放寬小型微利企業(yè)標準就是放寬認定條件，放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下、從業(yè)人數(shù)300人以下、應納稅所得額300萬元以下，這樣的政策對你用得上嗎？還有2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企業(yè)在2020年剩余申報期按規(guī)定辦理預繳申報后，可以暫緩繳納當期的企業(yè)所得稅，延遲至2021年首個申報期內(nèi)一并繳納,這里要注意的是季度延緩不是不繳納，年終一樣要匯算，適用好的政策同樣要把控好風險，再如《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第8號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第4號）對疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè)為擴大產(chǎn)能新購置的相關(guān)設(shè)備，允許一次性計入當期成本費用在企業(yè)所得稅稅前扣除等新政在策劃中充分運用。

企業(yè)所得稅是一大稅種政策性強，要求也高，本課程將其涉及會計處理、稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅申報表填報以及如何適當運用策劃等四位一體結(jié)合在一起講解，這是與眾不同的講解。

課程對象

企業(yè)各級財務(wù)管理人員，如主管財務(wù)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)骨干、及其他財務(wù)管理人員等。

課程收益

1、企業(yè)如何通過管控財務(wù)，保證企業(yè)的稅收安全和利益！

2、準確掌握20匯算清繳有關(guān)配套法規(guī)及操作方法！把握新環(huán)境下納稅申報的填報思路，變化方法！

3、找出匯算清繳中的漏洞，如何進行補救，把風險控制在最小的范圍內(nèi)！

課程大綱

1、2019年以《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2019年第41號》，新版企業(yè)所得稅申報表仍有37張，那么，在2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，有哪些申報表是必須要填報的呢？企業(yè)所得稅年度申報表的數(shù)量變了，內(nèi)容變了，每個表格的填報數(shù)據(jù)從哪里找？2020年新頒布的所得稅政策如何在申報表中體現(xiàn)？

2、分析無法償付的應付未付款未計收入的風險如何處理呢？

3、目前我國流轉(zhuǎn)稅中的增值稅發(fā)票是企業(yè)所得稅稅前扣除重要憑證，匯算前企業(yè)需要自查扣除憑證的合規(guī)問題，這是十分必要的。

4、你若是核定征收企業(yè)所得稅的其匯算清繳風險如何管控？

5、分析如何運用小型微利稅收優(yōu)惠政策

6、大編幅對匯算清繳應注意的重點調(diào)整事項作案例分析

（1）對收入的確認和視同收入的處理

（2）企業(yè)對外投資取得的收益、撤資收入等分析

（3）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵減應納稅所得額的策劃風控問題

（4）捐贈支出及納稅策劃

（5）利息支出、傭金和手續(xù)費支出以及業(yè)務(wù)招待費支出調(diào)整政策

（6）職工薪酬支出及納稅調(diào)整表的工資、福利費、工會、及社保的限額扣除政策

（7）廣告、業(yè)務(wù)宣傳費的調(diào)整

（8）資產(chǎn)折舊表中的一次性扣除填報應注意事項

（9）企業(yè)所得彌補虧損表應注意問題

（10）研發(fā)費用加計扣除政策及稅審應關(guān)注點

（11）高新技術(shù)企業(yè)填報及審核要素

（12）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)特別是建筑業(yè)應認真應對

（13）特殊行業(yè)的所得稅匯算

（A） 房地產(chǎn)行業(yè)依國稅發(fā)（2009）31號國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》的通知對未完工產(chǎn)品按計稅毛利率的預繳、年終匯算至完工如何確認收入、成本結(jié)轉(zhuǎn)等難度較大的匯算，本課程多維度從企業(yè)設(shè)立的“開辦費”歸集、未完工季度預繳、完工時點確認、成本結(jié)轉(zhuǎn)申報表填報等對難點、熱點的突破。

（B）建筑業(yè)自2018年國地稅合并后， 2019年因稅收征管規(guī)范的需要，有不少核定定率 （應稅所得率）征收企業(yè)所得稅的建筑企業(yè)面臨需要改為查賬征收企業(yè)所得稅。這是為什么呢？依《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）》的通知》 [條款修訂]國稅發(fā)〔2008〕30號特殊行業(yè)、特殊類型的納稅人和一定規(guī)模以上的納稅人不適用本辦法。上述特定納稅人由國家稅務(wù)總局另行明確。依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知》國稅函[2009]377號，本條第二款所稱“特定納稅人”包括以下類型的企業(yè)：（二）匯總納稅企業(yè)；由于建筑企業(yè)在異地有設(shè)分公司，由此屬匯總納稅企業(yè)。建筑業(yè)企業(yè)所得稅核定征收轉(zhuǎn)為查賬征收如何銜接呢？本課程將剖析:

（一）建筑企業(yè)自核定征收改為查賬征收期間的有以下三種收入如何處理？

（二）核定征收年度的企業(yè)虧損在轉(zhuǎn)為查賬征收年度的稅務(wù)處理？

（三）核定征收年度發(fā)生的支出，在轉(zhuǎn)為查賬征收年度的企業(yè)所得稅的處理？

（四）征收方式轉(zhuǎn)換中資產(chǎn)的銜接如何處理？

只要你參加本課程的培訓，對企業(yè)所得稅匯算那就叫：不是難事。

結(jié)束前：互動交流與問題解答

陳老師

陳老師 國內(nèi)著名財稅管理專家

注冊稅務(wù)師、財稅專業(yè)、法律專業(yè)，專注房地產(chǎn)、建筑業(yè)領(lǐng)域研究，國家稅務(wù)總局師資庫成員，福建莆田稅務(wù)學院、西北稅務(wù)學院等多家稅務(wù)學院兼職教學，同時為國內(nèi)中國財稅在線、中國培訓聯(lián)盟等各大機構(gòu)特聘講師。

陳老師稅務(wù)稽查實戰(zhàn)經(jīng)驗非常豐富，理論功底非常深厚，屬于直接落地企業(yè)的實戰(zhàn)專家，授課范圍也非常廣泛，在全國各地參與大型公開課講學數(shù)不勝數(shù)，企業(yè)內(nèi)訓開課方式多樣化，涉及各個行業(yè)，學員包括財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、人力資源主管、財稅人員及稅務(wù)干部。主要課程《大數(shù)據(jù)時代下的企業(yè)如何處理經(jīng)濟合同、涉稅票據(jù)風險管控與稽查應對》、《房地產(chǎn)企業(yè)全流程稅收實務(wù)案例分析》、《資本稅收演義》、《股權(quán)交易涉稅案例分析》、《營改增后所有增值稅納稅人的會計實務(wù)案例模擬演練培訓》、《房地產(chǎn)企業(yè)智能時代涉稅證據(jù)鏈管理》、《聚焦土增稅清算與稽查應對》、《建筑業(yè)全流程全稅種案例分析》、《建筑安裝企業(yè)智能時代涉稅證據(jù)鏈管理》、《建筑安裝企業(yè)經(jīng)營全流程中如何在合同管理、涉稅憑證上防控稅收風險》以及《自然人個稅新法案例操作實務(wù)培訓》、《新版企業(yè)所得稅申報表案例填報分析》、《支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展財稅優(yōu)惠政策落地生根實操案例深度剖析》屬熱門課程，所講授的課程具有較強的針對性且通俗易懂，在實際運用上具有很強的可操作性。

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