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課程背景

建筑業施工周期長、業務模式多、涉稅業務復雜，成本核算獨特?。?！

納稅就沒對過，核算就沒清過……

發票就沒夠過，掛靠就沒斷過……

唯一令你欣慰的是，并非你一家如此，建筑施工行業家家如此；這可咋辦呢？前輩、專家、百度、12366、專管員……問十人十個答案，讓您如何不糾結？

本課程將全方位、多視角系統講解建筑施工企業財稅那些事兒，課程內容貫穿建筑施工企業從建賬到項目結算的經營全過程、涵蓋了民法典下建筑施工企業會計準則、會計核算、合同管理、特別掛靠工程等亟待解決的問題。

課程在突出實操性的同時，注重學員管理能力的提升，為建筑施工企業提供一個可以復制的全流程財務處理操作模板?。?！

培訓對象

1，建筑施工、房地產、勞務業老板、財務總監、稅務總監、合同管理、票據管理、法務部負責人、財務經理、稅務經理；

2，各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員；

課程大綱

第一部分:建筑業財稅政策解析（更新到課前一天）

1、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務解析

2、差額扣除的“分包”包含哪些？承包給個人的勞務，可否差額扣除？

3、建筑業兩種必須預繳增值稅的情形，不預繳有什么風險？

4、機械設備租賃涉及的增值稅問題

5、建筑企業取得免稅農產品發票如何判斷可否抵扣，如何抵扣？

6、增值稅普降稅率和特殊減征政策對建筑企業的影響及應對策略

7、母公司承接工程，交給子公司、分公司施工的涉稅問題

8、甲供材、甲控材的涉稅處理與風險控制

9、建筑企業轉售電力的涉稅處理與風險控制

10、企業所得稅收入與增值稅銷售收入納稅義務發生時間與暫時性差異

11、建筑企業總、分公司如何分攤企業所得稅，如何進行匯算清繳

12、取得個人去稅務機關代開的發票，哪些需要代扣代繳個稅？

13、總包方代發農民工工資應該注意哪些財稅處理問題？

第二部分、建筑業新收入準則運用與涉稅會計處理

1、建筑企業會計制度簡析 2、建筑企業如何運用新收入準則

3、（1）建筑企業可以執行的會計制度與會計準則

（2）案例解析建造合同準則的運用

（3）新收入準則的科目解析及列報

①合同結算與工程結算 ②合同負債與預收賬款

③合同資產與應收賬款有什么區別？ ⑤合同毛利去哪了？

④合同履約成本與工程施工的核算區別，“合同取得成本”如何使用？

⑥完工百分比法與投入法測算的履約進度的測算有何區別

⑦存貨在新收入準則資產負債表的列項發生哪些變化？

3、案例解析執行新收入準則的建筑企業如何進行會計核算？

4、執行小企業準則的建筑企業如何進行會計核算？

5、執行建造合同準則的建筑企業如何過度到新收入準則？

6、未執行會計制度與會計準則的建筑企業存在什么涉稅風險？

第三部分:民法典合同篇對建筑業影響及企業應對策略

1、民法典下雙方在合同中約定的免責條款哪些是無效的？

2、建筑企業超越經營范圍簽訂的合同有效嗎？

3、債權轉讓是否等于發票轉開？債權人轉讓債權是否需要通知債務人？

4、建筑企業的供應商違反合同約定注銷公司，可否拒絕支付其相應款項？

5、建筑業在合同章、公章管理如何避免“竇娥冤”？

6、業主直接從工程款中扣除部分款項，用于支付甲控款項，簽訂的委托付款協議是否有效？

7、建筑業采用應收賬款保理，簽訂應收賬款轉讓協議時應注意哪些合同問題？

8、發包方無故停工、緩建給承包人帶來的損失，承包人應該如何索賠？

9、建筑企業對于工期爭議，對實際開工日的爭議應該注意什么問題

10、簽訂的多份合同被認定無效時，是否需要支付款項，建設工程的價款的結算依據是什么？

11、總包方與分包方簽訂分包分包合同時，可否約定總包人收到發包人支付工程款后，再向分包人支付的條款的效力如何認定？

12、違約金超過實際損失時，是否可要求對違約金比例進行調整？

第四部分:掛靠工程與疑難問題解析

1、掛靠工程的核心財稅風險提示；

2、掛靠人拖欠材料款、租賃費，建筑物倒塌惹上官司，被掛靠人是否有責任？

3、工程項目人工費、材料費、機械費等費用占比是否有限制？

4、不同類型建安企業收否存在稅負要求？

5、掛靠工程錯誤的會計核算方式與正確的會計處理解析。虧損情況如何處理？

6、簽訂掛靠合作協議應注意哪些問題？管理費的計取基數是否含稅？

7、掛靠工程的被掛靠方和掛靠方應該如何管理資金、如何管理發票？

8、掛靠方提取掛靠利潤的合理合規方式有哪些？

9、聯合體工程的應該如何開具發票、收取工程款；聯合體工程應該如何進行會計核算？

第五部分:咨詢答疑（每天16:30以后答疑完為止）

林老師

國內建筑業實戰派財稅處理專家，專注建筑財稅實務處理。大型建筑央企擔任財務處長，歷經特級資質央企工程項目成本管理、公司財務管理、稅務管理等全流程主要財稅崗位管理經驗，來自一線，專注實務。

近年來為中國十五冶金建設集團、中國新興集團新興建筑四公司、北京城建集團總承包部、北京太偉控股集團、山西路橋建設集團、晉中路橋建設集團、山西遠方路橋集團、貴州南方卓越投資運營管理集團、晨達投資控股集團、山西萬興勝達建筑公司、朔州路橋建設公司、貴州長辰建筑公司、貴州黔西南州建筑業協會、貴州義龍城投公司、安徽阜陽恒基路橋公司、江西瑞金建筑企業協會、瑞麗市城投公司……等數百家大型建筑施工企業提供過財稅咨詢顧問服務。

林老師近年來在全國各地授課上千場，所講授的課程均來自一線親自輔導顧問經歷，從實務中來授課、學員到實務中去操作?。?！

授課特色：緊扣施工企業需求，無縫貼近工程實踐，突出實際操作！

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