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課程介紹

2018年將被大家稱為“史上最嚴稅務年”，國地稅合并+金稅三期+非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查+稅收實名制認證+稽查改革+機器人+信用體系+個稅改革等一系列舉措的實施讓財務人員的專業與信用面臨著考驗；財務人員的職務風險越來越大，對財務的職業判斷及職業能力的要求越來越高。

國稅地稅合并納稅人將面臨哪些具體問題？又會給企業帶來哪些影響？合并后，將會大大提高對企業的稅務稽查力度，納稅人在持續經營過程中的偷漏稅等稅收違法行為將難以隱藏，納稅人被秋后算賬的概率將大大增加，同時全稅種的稽查將使企業違法成本急劇上升甚至不可承受；為此王新老師精心準備了《國地稅合并前——財稅人員必須掌握和處理的100多個涉稅問題》課程，旨在幫助企業有效防控國地稅合并與稅制改革帶來的涉稅風險與財務人員的職業風險。

面對問題，積極應對！提前掌握、處理、補救！

培訓受眾:

企業CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、主管會計等涉稅管理部門相關人員；會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士。

課程大綱:

第一部分：2018年最新稅收動態（政策更新到課前一天）

1、國地稅合并對我們納稅人的影響剖析；

2、2018年涉稅環境分析

3、企業涉稅風險產生的根源及化解

4、個人所得稅改革動態

第二部分：增值稅必須掌握的涉稅問題

1、2018年增值稅改革動態？

2、超過經營范圍能否開增值稅發票？

3、公司之間無償借款是否交增值稅？

4、買一送一是否視同銷售？

5、法定代表人給公司無償借款是否交增值稅？

6、增值稅能否加計扣除？

7、員工因公出差，住宿費取得增值稅專用發票，是否可以按規定抵扣進項？

8、納稅人從事現代服務業適用稅率是6%計算銷項稅額，那么其取得的16%的進項稅發票可否按規定進行抵扣？

9、小規模納稅人能否自開增值稅專用發票？

10、試點納稅人2016年5月1日后取得的不動產，其進項稅額應如何抵扣？

11、全面營改增后，哪些項目不得開具增值稅專用發票？

12、營改增后，企業買賣股票應如何納稅？

13、全面營改增后，其他個人發生應稅項目是否可以申請代開增值稅專用發票？

14、企業既有簡易計稅項目，又有一般計稅項目，營改增后購進辦公用不動產，能否抵扣進項稅？

15、企業代扣代繳個人所得稅取得的2%手續費返還是否繳納增值稅？

16、固定電話、有線電視、寬帶、水、電、燃氣、暖氣等經營者向用戶收取的安裝費、初裝費、開戶費、擴容費按何稅目繳納增值稅？

17、一般納稅人銷售貨物本期進項稅額大于銷項稅額，應如何處理？

18、增值稅一般納稅人支付的公路通行費是否可以抵扣進項？具體應如何進行抵扣？

19、營改增之后，其他個人出租房屋應如何繳納增值稅？

20、營改增試點納稅人發生增值稅應稅行為適用免稅、減稅的能放棄免稅、減稅嗎？

21、年應稅銷售額未超過標準的納稅人，可以成為一般納稅人嗎？

22、納稅人一經登記為一般納稅人，還能轉為小規模納稅人嗎？

23、兩個納稅人能否合并納稅？

24、按季度申報小規模納稅人，藍字發票開具金額超過9萬，但開具紅字發票后，季度銷售額不超過9萬，是否可以適用小微企業優惠規定？

25、什么是混合銷售？混合銷售行為如何繳納增值稅？

26、納稅人銷售活動板房、機器設備、鋼結構件等自產貨物的同時提供建筑、安裝服務，可不可以分別適用不同的稅率或者征收率？

27、營改增試點納稅人中的固定業戶的增值稅納稅地點如何確定？

28、營改增試點納稅人中的非固定業戶的增值稅納稅地點如何確定？

29、營改增試點范圍中的“金融服務”包括哪些服務？

30、以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤按何稅目繳納增值稅？

31、一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務，能否選擇適用簡易計稅方法計稅

32、一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務，能否選擇適用簡易計稅方法計稅？

33、小規模納稅人銷售不動產應如何繳納增值稅？

34、一般納稅人銷售其2016年5月1日后自建的不動產，應如何繳納增值稅？

35、納稅人接受貸款服務向貸款方支付的咨詢費能否抵扣進項稅額？

36、不征收增值稅項目包括什么？

37、金融商品轉讓，可以開具增值稅專用發票么？

38、營改增后，個人銷售住房的政策是什么？

39、企業選擇簡易計稅辦法時是否可以開具增值稅專用發票？

第三部分：企業所得稅必須掌握的涉稅問題

1、企業在2018年度因銷售折讓，將2017年度開具的增值稅專用發票做紅字沖減，是否需要調整該年度收入？

2、享受免征增值稅的小微企業，減免的增值稅額是否需要繳納企業所得稅？

3、分期收款方式銷售貨物的，企業所得稅上何時確認收入？

4、銷售商品采用托收承付方式的，企業所得稅上何時確認收入？

5、企業所得稅預繳能否彌補以前年度虧損？

6、小型微利企業在企業所得稅預繳時能否享受稅收優惠？

7、買一贈一方式銷售商品，企業所得稅上應視同銷售處理嗎？

8、工資薪金支出在企業所得稅稅前扣除的標準是什么？

9、企業接受外部勞務派遣用工支出如何在稅前扣除？

10、企業雇用的臨時工發生的費用是否可以在企業所得稅前扣除嗎？

11、臨時工工資能否造工資表稅前扣除？怎樣控制臨時工工資風險？

12、企業給員工的工作餐能不能作為職工福利費稅前扣除？

13、符合條件的軟件企業的職工教育經費應如何稅前扣除？

14、企業為員工支付的應該由員工個人承擔的社會保險費可以在企業所得稅前扣除嗎？ 15、企業向自然人借款的利息支出在計算應納稅所得額時如何扣除？

16、企業在籌建期間發生的業務招待費、廣告費和業務宣傳費如何在所得稅前扣除？

17、企業在計算應納稅所得額時不得扣除的支出有哪些？

18、只要年度企業所得稅匯算清繳真實、準確，季度預繳可以任性么？

19、小型微利企業在企業所得稅預繳是否需要備案才能享受稅收優惠？

20、境外投資者以分配利潤直接投資能夠享受什么所得稅優惠？

21、納稅人跨地區提供建筑服務，需要預繳企業所得稅嗎？

第四部分：個人所得稅必須掌握的涉稅問題

1、2018年個人所得稅改革新動向是什么？

2、公司未與臨時工簽訂用工合同，是造工資表還是憑發票報銷支付報酬？是否涉及個稅？

3、企業按規定給員工發放防暑降溫費是否需要代扣代繳個人所得稅？

4、移動公司充值送手機的活動中，對于個人受贈的手機，是否需要計征個人所得稅？

5、個人取得體育彩票中獎收入是否繳納個人所得稅？

6、個人按規定取得的救濟金是否需要繳納個人所得稅？

7、年所得超12萬自行申報時，納稅人個人炒股所得怎么確認是否達到12萬元？

8、職工食堂就餐，是否需代扣代繳個人所得稅？

9、兩處以上取得工資如何繳個稅！

10、私車公用相關財稅問題

11、一次性發放二個月以上工資如何征個稅？

12、差旅費中的出差補助是否必須要發票？

13、代扣稅款手續費是否繳納個稅

14、集體旅游是否需代扣代繳個稅？

15、年終獎怎樣交個稅？

16、年終獎怎樣發放才節稅？

17、工資、薪金所得個人所得稅法定扣除項目是哪些？

18、因延期交房收到的違約金要繳個稅嗎

19、離職補償如何交個稅？

20、員工個人取得的誤餐補助是否需要繳納個人所得稅？

第五部分：房產稅、土地增值稅必須掌握的涉稅問題

1、房地產稅離我們還有多遠？

2、房產稅的計稅依據及稅率？

3、無租使用是否交房產稅？

4、營改增后，從租計征的房產稅計稅依據含不含增值稅？

5、一般計稅方法從租計征房產稅計稅依據如何確定？

6、簡易計稅方法從租計征房產稅計稅依據如何確定？

7、關于供熱企業房產稅有哪些優惠政策？

8、房地產開發企業土地增值稅清算涉及企業所得稅退稅問題？

9、關于營改增后土地增值稅應稅收入確認問題？

10、關于營改增后視同銷售房地產的土地增值稅應稅收入確認問題？

11、關于營改增前后土地增值稅清算的計算問題？

12、營改增后關于舊房轉讓時的土地增值稅的扣除計算問題

13、土地增值稅納稅申報表新修訂了哪些內容？

第六部分：車船稅、契稅、印花稅必須掌握的涉稅問題

1、對商品房銷售合同按照稅目征收印花稅？

2、對已繳納契稅的購房單位和個人，在未辦理房屋權屬變更登記前退房的，是否退還契稅？

3、對已繳納契稅的購房單位和個人，在辦理房屋權屬變更登記后退房的，是否退還已納契稅？

4、土地出讓金的定金、是否繳納契稅？

5、土地出讓金的分期付款利息、是否繳納契稅？

6、土地出讓金的延期付款違約金，是否繳納契稅？

7、鐵路運輸企業受托代征的印花稅款是否需專開印花稅完稅憑證？（公告2015年第99號）

8、保險費增值稅發票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證？（公告2016年第51號）

9、車船稅的稅率是多少？

10、多交的印花稅能否退？

王老師

學員評價“行走的財稅庫”、“稅法活字典”；亞太鵬盛稅務師事務所股份有限公司（AAAAA）高級合伙人、財稅咨詢總監、專家委員會主任、北京財稅研究院研究員、亞太商學院、珠江商學院教授；大成方略納稅人俱樂部、燕園財稅、稅友集團、鉑略財稅、廣東總會計師協會、《前沿講座》攜訓網、對外經濟貿易大學、中山大學等多家培訓機構和高校研究生班特約講師；中國會計視野、納稅服務網、多家綜合財稅論壇資深答疑專家及版主；和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃；在企業從事財稅管理實務工作近20年，曾任大型外資企業、民營企業財務經理、財務總監，具有豐富的財稅理論和實務工作經驗。

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