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課程介紹

稅務規劃是指納稅人在資本運營和經營活動過程中，基于稅法的規定和納稅遵從，以統籌兼顧為原則，采取科學的方法設計合理的符合商業目的交易結構，以實現稅負最小化、價值最大化的決策行為。

本期課程特邀高金平教授主講《房地產企業的稅務規劃與稅務風險管理》。課程以稅收視角聚焦房地產企業運營的全流程，課程將通過精彩紛呈的案例分析，從事前、事中、事后三個環節加強稅務風險管理；課程生動活潑的互動答疑環節，將為您指點迷津。

我們希望本次課程，可以為學員們全方位、全景式透析房地產行業企業涉及的稅收政策與稅務策劃，引領學員駕馭企業稅務風險，構建規范化管理模型，在稅收法制框架內做到最大程度降低成本、開源節流。

課程特色

研究頂層設計、傳授實戰技巧、挖掘專業深度！

一．企業管理的多維視角，令你嘆為觀止！

二．邏輯嚴密的推理分析，讓你豁然開朗！

三．精彩紛呈的稅務案例，令你拍案叫絕！

四．生動活潑的互動答疑，為你指點迷津！

培訓對象

各房地產開發企業總經理，總裁，董事長、財稅人員、投融資、戰略，運營、成本、人力、辦公室等各個部門中高層、以及相關地產服務機構

課程大綱

第一節：商業模式設計與稅務規劃系列

一、企業戰略與商業模式設計

二、商業模式與稅收關系分析

三、稅務策劃與避稅行為之界定

四、商業模式設計與創新案例分析

第二節：資本運作與稅務規劃系列

一、房地產企業集團組織架構設計案例分析

二、房地產項目公司股權架構設計案例分析

三、資產重組過程中的稅務規劃與案例分析

四、房地產項目公司股權并購策劃案例分析

五、房地產業關聯交易操作要點與案例分析

六、房地產企業融資與資金管控的案例分析

七、房地產企業員工股權激勵模式案例分析

八、房地產企業反避稅案例分析

第三節：房地產業務流程稅務規劃系列

一、房地產合作開發模式類型與稅務規劃

二、房地產企業拿地環節稅務管理與規劃：

1．招拍掛方式取得土地操作要點

2．房地產土地置換的操作要點

3．土地出讓金返還的操作要點

4．紅線外配套設施的操作要點

5．無償為政府配套房的操作要點

6．房地產企業拆遷安置房的操作要點

7．延期繳納出讓金補交利息的操作要點

8．延期開發繳納土地閑置費的操作要點

9．“爛尾樓”轉讓雙方的操作要點

10．“三舊改”方式取得土地成本的稅務規劃

三、房地產項目工程委托代建的稅務規劃

四、房地產項目境內外設計費的稅務規劃

五、房地產企業立項報批報建的稅務規劃

六、開發項目工程總承包與分包稅務規劃

七、房地產開發企業酒店項目的稅務規劃

八、房地產開發企業預售環節的稅務規劃

九、房地產企業商業用房售后回租的稅務規劃

十、房地產開發企業各種促銷方式的稅務規劃

十一、房地產業限價與限購銷售模式的稅務規劃

十二、房地產企業先租后售銷售模式的稅務規劃

十三、房地產企業以租代售銷售模式的稅務規劃

十四、房地產企業精裝修房銷售模式與稅務規劃

十五、房地產企業渠道費與代理傭金的稅務規劃

十六、房地產開發企業持有物業經營的稅務規劃

十七、養老地產商業模式設計與稅務規劃

十八、工業地產商業模式設計與稅務規劃

十九、房地產開發企業特定業務的稅務規劃：

1．人防車位與非人防車位的操作要點

2．房地產企業容積率超標的操作要點

3．房地產半成品拆除重建操作要點

4．房地產企業臨時建筑物操作要點

5．房地產企業售樓處與樣板房操作要點

6．房地產企業承擔物業管理費操作要點

7．房地產企業承擔意外工程責任操作要點

8．開發產品轉作固定資產后出售操作要點

9．房地產企業未及時取得發票的操作要點

10．房地產項目公司清算注銷操作要點

二十、房地產企業各稅種重難點提示：

1．房地產企業增值稅一般計稅方法

2．土地增值稅清算的若干稅務問題

3．企業所得稅匯繳的若干稅務問題

4．股東及員工個人所得稅若干問題

5．房產稅、土地使用稅、印花稅若干問題

二一、房地產企業會計核算要點提示：

1．土地成本的核算與分攤

2．開發成本的核算與分攤

3．開發成本與期間費用的劃分

4．主營業務收入與成本的結轉

第四節：房地產企業稅務風險管理模式系列

一、房地產集團風險管理模式

二、房地產企業稅務管理方法：

1．稅務風險識別與防范

2．稅務風險控制與化解

3．稅務風險應對與救濟

第五節：現場答疑環節，專家現場解答學員企業稅收疑難問題。

現場答疑（提交紙質問題請備好打印版或書寫工整，字體清晰的手寫版）

高老師

國家稅務總局稅務干部學院教授，兼任上海交通大學稅務研究所所長，中國社科院研究生院學術導師，國內多家知名商學院EMBA課程教授，在知名學術期刊發表論文百余篇，精熟稅法，業界譽稱“中國稅法活辭典”。專著：《企業所得稅法與企業會計準則差異分析》《特殊行業與特定業務的稅務與會計》《資產重組的會計與稅務問題》《國內稅法與稅收協定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。

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