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課程介紹

預算管理與績效管理作為企業“儀表盤”或“導航儀”，在企業經營管理中發揮著舉足輕重的作用。

預算是業績指標的“度量衡”，理應是績效考核結果輸出的標桿，而績效考核反過來也是確保預算實現的手段，兩者之間一旦形成持續高效的互動，企業就可以穩步向其既定的戰略目標邁進。

但在真實的業務場景中，常常會出現預算與績效“脫鉤”的現象，尤其今年受疫情影響，公司原有的規劃瞬間被打亂，在與疫情長期共處的新商業時代，如何確保考核結果更符合實際，發揮績效的評價與激勵的積極作用？又如何通過預算和績效管理充分融合，幫助企業在多變和不確定的市場環境里，發揮合理資源配置的作用？

本次課程，特邀20年+財管與咨詢專家，本課程將從全面預算的整個體系過程, 預算規劃、編制、執行、分析與控制等各個角度詮釋企業的全面預算管理體系。深度解析5個預算管理工具，幫助您量化企業經營計劃，合理規劃和配置企業資源；通過績效評價體系將戰略、經營計劃、業務運營有效的銜接起來，讓企業績效管理、預算管理與企業戰略執行力有效地結合。

課程收益

正確認識預算：建立預算體系管理的思維，強化全面預算的全面性

提升財管效能：通過預算管理與績效管理充分融合，發揮全面預算對業務指導性

有效預測技術：找到預算項目背后的支持數據，通過預測工具提升預算準確性

預算編制方法：構建適合自身企業特點與業務的預算體系，提高預算編制的可靠性

擊破管理難題：最佳實踐案例、微咨詢式授課等形式，現場直擊預算管理痛點

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

9:10 模塊一、正確定位全面預算管理

互動與思考：預算管理過時了嗎？

- 全面預算管理的認識誤區

- 全面預算管理的全過程模型

- 預算前戰之預算平衡

模塊二、預算管理的整體模型建立

1. 戰略目標層次

- 【工具一】平衡計分卡：基于市場環境四維度抽取預算指標

- 四個層級如何相互呼應

確定目標值

公司目標如何下發至各部分的績效規則設計

【現場演練】：拆分某企業戰略目標至預算體系

2. 全面預算管理日程最佳實踐分享

3. 體系層次

a) 預算模型及方法詳解

永遠算不準？---銷售預算模型

- 【工具二】銷售預測的儀表盤

- 【工具三】銷售漏斗式銷售預測

- 【現場演練】：銷售預算分析

配置利器---成本費用預算模型

- 會計核算成本預算 VS 管理會計成本預算

- 【現場演練】：預算步步設計---某企業部門費用預算設計

決策基礎---資金預算模型

- 資金預算的主要作用

- 【工具四】資金預測工具（銷售百分比法）

人員定編的依據-人力成本預算

- 人力成本預算編制要點

- 案例：某企業銷售人員定編分析報告

12:00 午餐及休息

13:15 模塊三、全面預算的編制方法

1. 彈性預算中超強分析能力

2. 零基預算是成本管控利器

- 演練：利用零基預算現場預算分解審批

1. 滾動預算使視角更長

2. 作業預算是最徹底的革命

- 案例：電子行業作業預算建立

模塊四、預算控制與績效管理

1. 企業全面預算控制的觸點

2. 績效分析前戰：企業預算分析要點

- 工具五：最有力的預算分析工具（彈性預算差異分析地圖）---想不到的真相

- 【案例分析】：X集團預算執行分析、銷售差異分析

3. X公司考評體系架構

4. 聯合基數法找到預算松弛的原因

【案例分析】：北辰集團聯合基數法案例

17:00 課程結束

李老師

用友集團 財務架構師、項目經理IPMP、十大杰出講師

某大型集團企業 原財務總監

北京大學光華管理學院會計學碩士，澳大利亞公共會計師IPA

講師簡介：李薇老師擁有多年的財務咨詢及財務管理經驗，曾任用友集團財務架構師，用友財務領域最佳實踐分析師，負責用友集團型軟件NC產品財務部分，還曾任大型集團企業財務總監。作為財務領域專家咨詢顧問、長期從事管理軟件設計及管理咨詢工作，對財務管理信息化有深入理解。曾作為項目經理參與過多個大型企業的財務管理項目。服務過的部分客戶有：中車集團戰略項目、新東方集團戰略項目、京東方集團戰略項目、國家審計署、中國國際電視總公司、SOHO中國、海南國資委、北京現代汽車、中國體育總局、綠地集團、光明集團等等。她還是北京大學光華管理學院MBA班特約講師、北大總裁班特約講師及光華基金會簽約講師、北京國家會計學院特約講師。

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