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課程介紹

個人所得稅改革將在今年塵埃落定。個人所得稅法修正案（草案）一方面將工資薪金免征額提高到每月5000元，但是另一方面勞務(wù)報酬預(yù)扣個稅時不能扣除任何費用，這將產(chǎn)生何種影響？盡管個稅修正案自2019年1月1日起施行。但是在修正案施行前，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額，依照本修正案第十六條的個人所得稅稅率表一（綜合所得適用）按月?lián)Q算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費用。如何合理籌劃個人勞務(wù)報酬較為有利？未來所有社保和非稅收入都由稅務(wù)部門征收，這將會帶來何種影響？國家對社保的整體規(guī)劃如何？企業(yè)的社保一定要足額繳納嗎？企業(yè)如何應(yīng)對這些政策新變化？

培訓(xùn)受眾

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)專員 總經(jīng)理 企業(yè)高管等。

課程大綱

第一部分：重點政策解讀

（一）2018年重點政策解讀

1、十九大報告為我國未來財稅體制規(guī)劃的藍圖解讀

2、十九大后政府機構(gòu)改革與國地稅合并改革及影響解讀

3、我國稅種的現(xiàn)狀及未來即將出臺的稅種規(guī)劃

4、2018年全國人大個稅草案條款逐條解讀

5、我國社保形勢及社會改革最新政策解讀

6、新的稅收征管形勢下地方政府“稅收優(yōu)惠”的形式

4、未來國務(wù)院常務(wù)會議還會推出的重大優(yōu)惠舉措

5、2018年全國稅務(wù)稽查工作會議帶來的信號

（二）社保易嫁后，有關(guān)社保費用的痛點

1、繳納社會保險費用的基數(shù)如何界定

2、不列入社保費用的繳費基數(shù)

3、中小企業(yè)難以足額或不繳納社保費用后果及應(yīng)對技巧

4、社保新形勢對企業(yè)老板和員工個人的影響

（三）個人所得稅改革方向及今年個稅稅收稽查重點

1、企業(yè)發(fā)給員工的哪些收入應(yīng)對作為工資薪金每月扣稅？

2、2018年10月份后勞務(wù)報酬還能減去費用扣除標(biāo)準(zhǔn)嗎？

3、個人所得稅綜合所得除了每月5000元外，還有哪些專項扣除可以操作？

4、個體工商戶、業(yè)主制、合伙制如何繳納個人所得稅？

5、新個稅修正案中大股東收到分紅、利息如何繳個稅？需要并到每年六萬中嗎？

6、2018年國家稅務(wù)總局稽查重點有哪些？

7、哪些企業(yè)會被列為個人所得稅稽查重點？

8、新形勢下稽查與以往稽查的區(qū)別在哪里？如何避免進入黑名單？

第二部分：個稅改革后稅收風(fēng)險防范及應(yīng)對

1、 工資薪金和勞務(wù)報酬的個人所得稅學(xué)問多；

2、 差旅費包干應(yīng)注意啥問題？

3、 勞保用品及防暑降溫費如何處理？

4、 職工旅游和客戶旅游費用的財務(wù)處理需防稅務(wù)風(fēng)險；

5、 補發(fā)工資要交個稅？

6、企業(yè)年終獎如何報個人所得稅？

7、商業(yè)促銷行為引發(fā)的個人所得稅風(fēng)險在哪里？

8、職工福利的個人所得稅如何處理最安全？

9、辭退內(nèi)養(yǎng)，不可忽視的個人所得稅風(fēng)險點；

10、自然人股東的個人所得稅與企業(yè)無關(guān)？

11、股權(quán)激勵別忘了個人所得稅納稅和扣繳義務(wù)；

12、全員申報有學(xué)問；

13、兩處以上所得如何合并納個稅？

14、“五證合一”后，你還想虛列人員工資費用嗎？

15、 ..............

劉老師

劉初旺——實戰(zhàn)財務(wù)管理專家

某財經(jīng)大學(xué)副教授、博士；特華博士后科研工作站出站博士后；南澳大利亞大學(xué)訪問學(xué)者

長期從事企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)人員的財稅實戰(zhàn)培訓(xùn)

一直致力于企業(yè)，稅務(wù)機關(guān)的稅收風(fēng)險研究與實踐

善于解決實際工作中的疑難問題，幫助各行業(yè)上百家公司解決諸如稅收風(fēng)險控制，稅務(wù)規(guī)劃等相關(guān)問題

【授課風(fēng)格】

劉老師授課思路清晰，課堂氛圍活躍，善于對企業(yè)日常實際稅務(wù)問題進行歸納總結(jié)，劉老師理論功底扎實，實務(wù)經(jīng)驗豐富、知識面豐富、授課妙趣橫生，深得聽課者喜愛。

在《稅務(wù)研究》、《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題》、《中國稅務(wù)報》、《二十一世紀(jì)經(jīng)濟報道》等刊物和報紙發(fā)表論文幾十篇。分別出版《稅收與投資的經(jīng)濟分析》、《稅收征管執(zhí)法風(fēng)險與監(jiān)管研究》《稅收籌劃》等多部專注。

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