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課程介紹

隨著“金稅四期”稅收大數據集中采集和運用，稅務稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務機關日常納稅評估檢查，都發生了重大變化，使稅務稽查更科學、更精準、更有效、更嚴厲。同時，國家稅務總局要求稅務各級國地稅稽查局加強聯系和協作，及時進行信息交流與共享，對同一被查對象實施聯合檢查，并分別做出處理決定，企業涉稅風險和應對難度進一步加大。

黃海老師以預警、風險識別及防控策略為重點，以稅務籌劃為收益，全方位剖析企業涉稅事項，使納稅人在新稅務稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務風險，降低綜合稅負率。

課程收益

了解近年稅務新政及如何通過稅務籌劃用好新政

了解金稅四期的強大納稅評估功能，有效防范成為稅務局的關注重點

分析各報表項目的涉稅風險點及自查技巧

掌握各稅種籌劃實戰技巧

課程對象：

CEO、CTO、CFO、財務總監、財務經理、財務主管、稅務會計、其他財務人員，以及企業各部門中高層。

課程大綱

第一章 仍有效的老政策和2024年稅務新政及稅務籌劃應用

2023年以前但還在延續的減稅降費政策

2024年最新的稅務政策

如何通過稅務籌劃用足減稅降費政策“紅包”

第二章 金稅四期稅務稽查選案重點指標及稽查重點

金稅四期與金稅三期相比為何讓企業膽戰心驚

金稅四期的主要功能

金稅四期到底有多厲害

金稅四期是如何發現企業問題的

企業總體經營活動不合常理

長期虧損或者微利但生產經營規模不斷擴大的企業

營業額大且微利經營，銷售對象或訂單來源單一企業

稅收優惠期間利潤高，優惠期滿后利潤率下降較大的企業

企業盈利能力強但個人所得稅申報金額較低

【案例】希捷公司在華轉讓定價補稅案例分析

具體業務違反常規

有邊角料、廢品等出售但無其他業務利潤的企業

長期不作盤盈、盤虧處理的企業

有直接長期股權投資或其他關聯關系但不進行關聯申報的企業

資本公積項目、往來項目余額、存貨項目余額巨大的企業

擁有或使用較多的不動產但未申報房產稅及土地使用稅

擁有不動產（尤其是土地）的企業進行股權轉讓

財務指標數據異常

稅負率邏輯和變動不正常的企業

一般常規性企業無形資產金額比例較大并呈成長態勢

未分配利潤項目的余額大幅度下降

財務報表及納稅申報表項目關系存在錯誤的

營業外收入、財務費用、投資收益項目金額變化較大

其他列入隨機抽查對象的異常

稅收風險等級為高風險的

兩個年度內兩次以上被檢舉且經檢查均有稅收違法行為的

受托協查事項中存在稅收違法行為的

長期納稅申報異常的

納稅信用級別為D級的

被相關部門列為違法失信聯合懲戒的

第三章 金稅四期下，合同及發票的事前籌劃

合同事前籌劃

金稅四期系統下的合同變化特點

合同中必須增加的發票條款

合同、業務流程與納稅的關系對稅負影響的分析

【案例】兼營不分開造成的稅務損失

采購合同事前籌劃

銷售合同事前籌劃

融資合同事前籌劃

勞務合同事前籌劃

發票事前籌劃

“以票控稅”的轉變

合同中有關發票的涉稅條款

被忽略的發票“備注欄”

進項管理

銷項管理

第四章 重點會計科目風險評估與賬務調整技巧

其他應收款科目的風險評估及調賬

未取得發票的預付賬款的風險評估及調賬

其他應付款科目的風險評估及調賬

預收賬款的風險評估及調賬

長期未支付的應付款風險評估及調賬

未分配利潤、資本公積的風險點及處理方法

職工薪酬類科目的風險點評估及調賬方法

預提費用性質的各項可以在稅前扣除的費用檢查及調賬

個人所得稅、印花稅

管理費用、銷售費用、財務費用

工會經費、職工教育經費

第五章 金稅四期下自查預防稅務風險

企業收入方面的涉稅數據自查與調整

確實無法支付的款項，未計入收入總額

違約金收入未計入收入總額

不符合不征稅收入的補貼收入長期掛往來款

用于交際應酬的禮品贈送未按規定視同銷售確認收入

外購水電氣用于職工福利未按規定視同銷售確認收入

租金收入未按收入與費用配比原則確認收入

【案例】

企業所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法

應視同工資薪金的各種勞動報酬支出，未作納稅調整

補充養老保險、年金等未作納稅調整

支付與取得收入無關或應由個人承擔的支出，未作納稅調增

列支以前年度費用，未作納稅調整

職工福利費超過稅法規定扣除標準，未作納稅調整

工會經費稅前扣除憑據不合規，未作納稅調整

業務招待費用支出超過稅法規定扣除標準，未作納稅調整

?為職工支付商業保險費稅前扣除，未作納稅調整

贊助性支出，未作納稅調整

稅收滯納金和行政罰款支出，未作納稅調整

建造、購置固定資產發生的應予資本化的利息支出

應予資本化的固定資產大修理支出，一次性列支，未作納稅調整

不符合規定的勞動保護支出，未作納稅調整

資產類項目檢查涉及的會計科目及方法

資產處置所得，未計入應納稅所得額

資產損失未按規定備案直接在稅前申報扣除，未作納稅調整

無形資產攤銷年限不符合稅法規定，未作納稅調整的現象

固定資產未按照規定處理，未作納稅調整的資產

損耗額超過合理損耗部分未調增應納稅所得額的項目

第六章 建立金稅四期稅務風險預警體系

賬面存貨率預警值預警

應收賬款賬齡預警

預收賬款的納稅義務時間預警

收入成本率預警值預警

購進、銷售貨物品名不背離預警

取得進項的四流不合一預警

增值稅稅率變動異常預警

企業所得稅稅率變動異常預警

【工具模型】稅負率異常預警模型

【討論及點評】增值稅稅率變動的合理解釋

第七章 被稽查時的自我保護及應對措施

稅務稽查程序

稅務稽查的應對技巧

心理準備技巧

資料準備技巧

接待技巧

溝通技巧

提供資料技巧

涉稅的法律責任

稅法

刑法

企業被列入稅務黑名單的18項聯合懲戒

第八章金稅四期下的稅務籌劃

增值稅籌劃

企業所得稅籌劃

房產稅籌劃

印花稅籌劃

土地增值稅籌劃

其他稅種籌劃

【課堂答疑】

【本課多個稅種籌劃案例課堂呈現】

黃老師

教育經歷

中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，證券分析師，劍橋財務總監（享受國家高級人才津貼），北京大學、北京師范大學、暨南大學常年客座教授。工作經歷

曾在“諾基亞”、“和記黃埔（房地產）”、“悍馬汽車”、“世榮兆業（房地產）”、“德豪潤達”等國內外上市公司、世界五百強以及民營企業任職集團總裁、集團財務副總裁、集團財務總監等崗位，涉足房地產、建筑、汽車、家電、服務業、金融等多個行業，有20多年的從業經驗，主講企業的上市、股權激勵、并購重組、財務管理以及稅務籌劃，是國內極少數具有全面且豐富的實戰經驗的高端老師。

授課風格

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動，培訓課程運用大量的案例，通過視頻、動畫、沙盤、提煉思維導圖、世界咖啡、角色帶入、分組討論、點評、分組PK等教學手段，全程調動學員的參與感和積極性，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。

力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，將財務理論與企業經營實踐緊密結合，實現財務與經營的無縫對接。

確保學員聽的懂、拿得走、用得上、有實效。

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