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課程介紹

涉稅風(fēng)險應(yīng)對與風(fēng)險控制是每一家納稅企業(yè)稅務(wù)管理中的重中之重！ 稅務(wù)機關(guān)每年都布置常規(guī)的稅務(wù)稽查和反避稅的任務(wù)，企業(yè)經(jīng)常會遇到稅務(wù)機關(guān)實施稅務(wù)稽核。尤其在財政支出較大的背景下，稅務(wù)機關(guān)會對企業(yè)展開大規(guī)模稅務(wù)稽查，而且往往溯及以前納稅年度的各個稅種。

對此，如何正確應(yīng)對各種類型的稅務(wù)風(fēng)險，實施稅務(wù)風(fēng)險的有效控制，維護企業(yè)合法利益，降低企業(yè)納稅成本，既是企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)，又是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員和相關(guān)管理人員面臨的重大課題。

培訓(xùn)收益

− 針對稅務(wù)管理的特點，建立常態(tài)化的稅務(wù)風(fēng)險管理機制

− 熟悉近期各行業(yè)稅負預(yù)警值，稅收風(fēng)險規(guī)避主動化與可視化

− 掌握稅務(wù)征管系統(tǒng)選案指標規(guī)則，做到業(yè)務(wù)與稅務(wù)平衡最佳

− 了解稅務(wù)審計的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，做好稅務(wù)主管機關(guān)的配合工作

− 融入業(yè)務(wù)實質(zhì)中，主動與業(yè)務(wù)部門配合做好增值稅的風(fēng)險防范，富貴不需險中求。

− 掌握獲取發(fā)票難的根源，規(guī)劃好業(yè)務(wù)收益與涉稅成本，將風(fēng)險消化在業(yè)務(wù)前端。

− 弄清個人收入不同取得形式下的稅收成本差異與風(fēng)險差異，做到趨利避害。

課程大綱

第一講：我國的稅務(wù)管理宏觀分析

一、我國現(xiàn)階段的稅收結(jié)構(gòu)

二、我國稅收管理和稅款使用權(quán)限

三、我國的稅收體系

四、稅務(wù)管理模式分類

第二講：納稅評估

一、納稅評估概述

二、納稅評估的特點

三、納稅評估主要內(nèi)容

四、納稅評估的基本程序

五、納稅評估主要依據(jù)及信息來源

六、納稅評估分析方法

案例1：某稅局的納稅評估常用指標分析工作底稿

案例2：某稅局對轄區(qū)范圍的各行業(yè)的納稅評估指標表格

七、納稅評估指標設(shè)置與案例

1、資金及往來異常的12項預(yù)警分析指標

2、貨物異常的6項預(yù)警分析指標

3、收入異常的10項預(yù)警分析指標

4、成本、費用異常的14項預(yù)警分析指標

5、稅負異常的5項重點預(yù)警分析指標

6、抵扣異常的10項重點預(yù)警分析指標

7、其他異常的3項重點預(yù)警分析指標

納稅評估經(jīng)典案例1：找出4S店經(jīng)營中的利潤蓄水池

納稅評估經(jīng)典案例2：房地產(chǎn)納稅評估26項指標測試

第三講：稅務(wù)審計

一、稅務(wù)審計概述

二、稅務(wù)審計的組成部分

三、稅務(wù)審計對象的確定

四、稅務(wù)審計項目與審計報告

第四講：全稅種稅務(wù)風(fēng)險防范要點解析與應(yīng)對

一、增值稅的稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對

1、增值稅常見稅務(wù)風(fēng)險評估指標及信息比對

案例：某稅務(wù)的增值稅納稅評估分析測算表

2、增值稅納稅義務(wù)人的涉稅風(fēng)險

案例：某增值稅納稅義務(wù)人各納稅其內(nèi)收入頻繁上下波動的稅收風(fēng)險分析

3、“營改增”后征稅范圍與稅率的涉稅風(fēng)險

案例：稅務(wù)機關(guān)對順程汽車租賃有限公司進行稽查，該企業(yè)業(yè)務(wù)為汽車租賃服務(wù)，2019年度企業(yè)收入為3 600萬元，該企業(yè)當年全部按9%（2019年1-3月按10%）稅率申報繳納增值稅，經(jīng)查閱與客戶簽訂的合同，有的為不帶司機汽車租賃業(yè)務(wù)，有的為帶司機汽車租賃業(yè)務(wù)，該企業(yè)是否存在涉稅問題？

4、進項稅的的涉稅風(fēng)險

案例：某“營改增”企業(yè)進銷稅額倒掛的案例

案例：某企業(yè)進項稅額計算抵扣錯誤的案例

5、銷項稅的涉稅風(fēng)險

案例：某企業(yè)一般納稅人兼有簡易計稅方法納稅錯誤的案例

案例：某企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)未確認銷項稅額的案例解析

6、增值稅納稅地點和納稅義務(wù)發(fā)生時間的涉稅風(fēng)險

案例：某建筑公司為一般納稅人，采用一般計稅方法，2018年6月承攬一工程項目，預(yù)收工程款100萬元，收到工程款未開具增值稅專用發(fā)票，10月開工。分析該業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險。

7、增值稅稅收優(yōu)惠的涉稅風(fēng)險

8、增值稅稅務(wù)風(fēng)險經(jīng)典案例解析

案例1：某企業(yè)隱匿收入避免被認定為一般納稅人的案例

案例2：某企業(yè)的混合銷售行為未按規(guī)定進行稅務(wù)處理的案例

案例3：某企業(yè)多元化經(jīng)營企業(yè)錯誤適用增值稅稅率的案例

二、消費稅的稅務(wù)風(fēng)險防范案例解析

1、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品消費稅確認錯誤的案例解析；

2、委托加工應(yīng)稅消費品稅務(wù)處理錯誤的案例解析；

3、珠寶零售企業(yè)促銷業(yè)務(wù)稅務(wù)處理錯誤的案例解析；

三、企業(yè)所得稅的稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對

1、企業(yè)所得稅常見稅務(wù)風(fēng)險主估指標及信息比對

2、企業(yè)所得稅收入確認的涉稅風(fēng)險；

案例：某電子商務(wù)企業(yè)隱匿收入的案例

案例：汽車4S店利用信息化手段隱匿收入的案例

案例：某企業(yè)錯誤適用免稅收入和不征稅收入政策的案例

3、企業(yè)所得稅扣除項目的涉稅風(fēng)險；

案例：某企業(yè)因成本不實被核定征收企業(yè)所得稅的案例

案例：某企業(yè)虛列固定資產(chǎn)并錯誤適用加速折舊的案例

案例：“白條”入賬的稅務(wù)稽查案例

4、企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險案例解析；

四、個人所得稅的稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對

1、職工旅游費分拆記賬，少繳個人所得稅的案例解析；

2、留存收益轉(zhuǎn)增資本未代扣代繳個人所得稅的案例解析；

3、綜合所得的涉稅風(fēng)險及案例分析；

4、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的涉稅風(fēng)險；

5、利息、財產(chǎn)、偶然所得的涉稅風(fēng)險；

6、個人所得稅稅收優(yōu)惠的涉稅風(fēng)險。

五、土地增值稅的稅務(wù)風(fēng)險防范

1、土地增值稅清算與審核的案例解析

2、土地增值稅應(yīng)稅收入的涉稅風(fēng)險

3、土地增值稅扣除項目的涉稅風(fēng)險

4、土地增值稅適用稅率和應(yīng)稅額的涉稅風(fēng)險

六、其他稅種及多稅的稅務(wù)風(fēng)險防范案例解析

1、少繳城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅的案例解析。

2、印花稅納稅錯誤的案例解析。

3、多稅種綜合涉稅風(fēng)險案例解析。

趙老師

知名集團企業(yè)財務(wù)總監(jiān)

在國內(nèi)多家知名企業(yè)擔(dān)任財務(wù)顧問

西南財大特聘教授

講師簡介：趙老師：稅務(wù)師、會計師。四川大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)和四川師范大學(xué)特聘教授。多次陪同稅務(wù)稽查部門深入到企業(yè)中進行實例稽查調(diào)研，長期以來在大中型集團化公司擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)。 授課風(fēng)格：從管理和決策的視角闡釋和應(yīng)用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學(xué)，緊貼實際工作，今天學(xué)習(xí)，明天應(yīng)用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，用幽默通俗的語言把枯燥的財稅管理技能展現(xiàn)出來，課堂氣氛好，互動性強；將擔(dān)任多年企業(yè)集團財務(wù)管理工作中所領(lǐng)悟的“干貨”運用深入淺出的案例進行分享，學(xué)員能快速地對標自己實際工作的問題進行解決方案的整理。

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