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課程詳情

我國近年來《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》明確提出，要加快推進智慧稅務(wù)建設(shè)，從征管端到企業(yè)端形成立體的全面的智慧稅務(wù)管理體系，結(jié)合金稅四期工程的上線，實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。智慧稅務(wù)通過大數(shù)據(jù)分析、自動化處理、個性化服務(wù)、以及風(fēng)險防控實現(xiàn)對企業(yè)稅收數(shù)據(jù)的全面管理。

金稅四期嚴監(jiān)管下，企業(yè)面臨著一系列稅收風(fēng)險和預(yù)警。企業(yè)如何快速解讀最新政策，在日常經(jīng)營中做好自糾自查，做好稅務(wù)合規(guī)和籌劃，將稅務(wù)管理前置，消除經(jīng)營環(huán)節(jié)的隱患，是當(dāng)下的重中之重。

課程大綱

模塊一：金稅四期下稅務(wù)重點高風(fēng)險事項與稅務(wù)稽查風(fēng)險防范

一、稅務(wù)稽查應(yīng)對

1、總局：關(guān)于個稅和金四期的最新消息

2、稅務(wù)主要稽查四個方面，企業(yè)要自查

3、收受虛開的專用發(fā)票抵扣，但因過追征期不再追繳稅款

4、企業(yè)最危險的時期

5、購買虛開發(fā)票構(gòu)成虛開發(fā)票罪不起訴判例

二、“全電發(fā)票”給企業(yè)帶來的影響與挑戰(zhàn)

1、“全電發(fā)票”給企業(yè)帶來的影響

2、“全電發(fā)票” 變化要點

3、紙電與全電發(fā)票區(qū)別

4、企業(yè)應(yīng)對全電發(fā)票的關(guān)鍵點

模塊二： 精準(zhǔn)把握財稅政策，積極開展自查做好風(fēng)險應(yīng)對，企業(yè)做到納稅合規(guī)

一、重要稅收政策解讀及如何靈活運用，做好籌劃

1、關(guān)于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告

2、小型微利企業(yè)到底是2.5%還是5%

3、財政部 稅務(wù)總局公告2023年第7號關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告

4、增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項明確

5、關(guān)于延續(xù)實施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告

6、關(guān)于降低社會保險費率有關(guān)問題的通知

二、通過對企業(yè)合同、發(fā)票管理的強化有效防控財稅風(fēng)險

1、發(fā)票的管理

（1）不同票據(jù)對發(fā)票備注欄的填寫要求

（2）建筑企業(yè)取得增值稅發(fā)票需關(guān)注的重點

（3）進項留底抵減增值稅欠稅如何使用

（3）企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生證據(jù)缺失使企業(yè)多交冤枉稅

2、減稅降費，業(yè)務(wù)解決稅收，合同解決稅負

（1）合同審核過程中必須把控的幾個稅務(wù)要點

（2）混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營涉稅風(fēng)險應(yīng)對

（3）五降五明確兩增三取消，印花稅法正式施行

（4）新政明確：沒簽合同照樣要繳印花稅

（5）三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

（6）錢票流向要一致， 流向不同的形式下證據(jù)鏈搭建可以完美避開被認為資金回流的風(fēng)險

模塊三：集團企業(yè)架構(gòu)及內(nèi)部轉(zhuǎn)移籌劃方法及風(fēng)險分析

一、股東分紅及股權(quán)轉(zhuǎn)讓財稅處理

1、未實繳：股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅及個稅（含新政）

2、歇業(yè)和注銷，稅務(wù)處理簡化了

3、個人向其投資的公司借款，年底未歸還且未用于生產(chǎn)經(jīng)營，如何代扣代繳個人所得稅？

4、子公司和分公司，哪個更節(jié)稅？

5、部分地區(qū)省內(nèi)匯總繳納

6、建筑業(yè)企業(yè)異地的工程項目是否必須設(shè)立分公司或子公司的問題

二、企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風(fēng)險規(guī)避及應(yīng)對

1、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對企業(yè)最為有利

2、不同股權(quán)架構(gòu)的區(qū)別

3、公司對外投資分回來的利潤免交增值稅嗎？

4、稅務(wù)總局對“明股實地”是否繳納土增稅的個案批復(fù)

5、通過設(shè)立專業(yè)公司進行稅務(wù)籌劃

模塊四：扣稅憑證在日常業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的各類風(fēng)險歸納

一、差旅費的常見誤區(qū)及涉稅風(fēng)險防范

1、公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？

2、在外地出差，只有交通費票據(jù)沒有住宿費，怎么辦？

3、審計人員的火車票、飛機票等進項企業(yè)可以抵扣嗎？

4、支付給長期出差人員的家庭補助，究竟屬于什么費用？

二、企業(yè)實務(wù)問題解析

1、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點

2“培訓(xùn)費”與“咨詢費”區(qū)別

模塊五：借款利息稅前如何扣除？如何優(yōu)化？

一、關(guān)于企業(yè)借款涉及增值稅、所得稅問題分析

1、私募基金公司利用閑置資金購買股份制銀行結(jié)構(gòu)性存款是否需要繳納增值稅，若不需要，已繳納稅款如何退回？

2、關(guān)聯(lián)方借款利息支出，債資比是如何規(guī)定的？有何特殊性?

3、如何理解金融機構(gòu)同期同類借款利率？誰來舉證？

二、集團公司互相拆借資金實務(wù)問題解析

1、關(guān)于企業(yè)集團內(nèi)單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題

2、集團財務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

模塊六：企業(yè)所得稅稅前扣除項目確認、自查、籌劃

一、企業(yè)所得稅稅前扣除證據(jù)鏈的留存

1、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)

2、稅前扣除票據(jù)怎樣合法的處理技巧

3、善意取得發(fā)票如何處理？

4、“異常”、“虛開”憑證所得稅是否不能扣除？

5、發(fā)票被認定為異常憑證是否一定不能抵扣進項？

6、購買初級加工農(nóng)產(chǎn)品的稅務(wù)處理

7、取得免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何判斷是否可以抵扣？如何抵扣？

8、多年掛賬的應(yīng)付款項需要作為收入繳納企業(yè)所得稅嗎？

9、企業(yè)租用個人私家車的財稅處理

（1）項目經(jīng)理每月報銷的油費在企業(yè)所得稅前如何扣除？

（2）老板的車公司在用，沖的油卡費用能扣除嗎？

（3）公司公車改革后每月發(fā)放的交通補貼是否可以不用交個稅？

模塊七：財政性資金的稅收政策

1、如何判斷穩(wěn)崗補貼是否繳納企業(yè)所得稅？

2、取得“財政補貼”是否并入核定企業(yè)所得稅的基數(shù)？

3、穩(wěn)崗補助究竟征不征增值稅？

4、企業(yè)收到財政補貼需不需要交增值稅

5、如何判定與收入或者數(shù)量直接掛鉤？

模塊八：個人所得稅及社保納稅籌劃

一、個稅實務(wù)問題分析

1、買個人養(yǎng)老保險是為了避稅？

2、關(guān)于延續(xù)實施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告

3、關(guān)于延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠政策的公告

二、勞務(wù)報酬所得與經(jīng)營所得風(fēng)險規(guī)避

1、個人向企業(yè)提供勞務(wù)報酬

2、金稅三期對個人代開發(fā)票及接受個人代開發(fā)票問題的預(yù)警設(shè)置

3、企業(yè)向自然人支付勞務(wù)報酬

4、勞務(wù)報酬和工資如何籌劃

5、勞務(wù)報酬和生產(chǎn)經(jīng)營所得的不同之處

三、社保歸一稅務(wù)

1、如何降低企業(yè)社會保險費用

（1）如何降低企業(yè)社會保險費用-職工薪金制度規(guī)劃

（2）不列入社保費用的繳費基數(shù)

（3）非全日制用工形式稅收和社保風(fēng)險及應(yīng)對

（4）單位聘用臨時工需不需要簽訂勞動合同？

（5）國家稅務(wù)總局關(guān)于建筑施工企業(yè)用工成本的管理問題

（6）勞動合同與勞務(wù)合同的區(qū)別

2、勞務(wù)公司社保費用風(fēng)險規(guī)避方法

（1）多樣化用工模式

（2）全日制用工與非全日制用工的區(qū)別

桑老師

稅務(wù)會計師、總會計師，曾任財政部下屬公司財務(wù)總監(jiān)，在稅務(wù)領(lǐng)域有著20多年的財務(wù)實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，是國內(nèi)著名資深實戰(zhàn)型財稅培訓(xùn)講師、資深財務(wù)管理專家、納稅籌劃專家。曾先后在全國進行稅務(wù)專題培訓(xùn)數(shù)百場，涉及工業(yè)、電力、科技、消費品、教育、新能源、傳媒、石油化工等多領(lǐng)域多行業(yè)，課程案例全部來自實際工作，擅長將枯燥專業(yè)的稅法及教學(xué)模型生動地展現(xiàn)出來，化繁為簡，學(xué)員通過學(xué)習(xí)能馬上運用到企業(yè)實際的稅務(wù)籌劃中。

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