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課程背景：

2021年3月24日,中辦、國(guó)辦印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》,《意見》明確指出：“充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)，著力推進(jìn)內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)動(dòng)，線上線下有機(jī)貫通，驅(qū)動(dòng)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革，進(jìn)一步優(yōu)化組織體系和資源配置”。此重磅文件的發(fā)布，引領(lǐng)了我國(guó)稅收征管進(jìn)入了第三次質(zhì)的飛躍，正式進(jìn)入通過(guò)大數(shù)據(jù)治稅的“以數(shù)治稅”時(shí)代。今年以來(lái)，多家上市公司紛紛補(bǔ)稅，即是大數(shù)據(jù)疊加云計(jì)算、人工智能等新質(zhì)生產(chǎn)力在稅收征管中的應(yīng)用取得的成果。

“人的一生有兩件事是無(wú)法避免的，一是死亡，一是納稅”。稅收是文明的對(duì)價(jià)，其本質(zhì)是政府所提供的公共物品的對(duì)價(jià)，生活在文明社會(huì)的每一個(gè)人和企業(yè)既離不開稅也逃避不了稅。盡到納稅義務(wù)才能享有公共資源的權(quán)力，這是每一個(gè)納稅人最起碼的認(rèn)知。但是，大部分人見于在稅法知識(shí)的欠缺，對(duì)稅法的遵從度還不高，甚至抱有僥幸心理偷稅漏稅，便產(chǎn)生了巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。新征管模式下，納稅人的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將無(wú)處遁形，除了合法合規(guī)履行納稅義務(wù)別無(wú)選擇。

本課程旨在幫助納稅人了解稅收征管的動(dòng)態(tài)及對(duì)納稅人帶來(lái)的影響，以近期典型的稽查案例，以案說(shuō)法，讓納稅人建立先進(jìn)的稅收大數(shù)據(jù)思維，能夠洞悉企業(yè)自身潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)，并傳授相應(yīng)的避險(xiǎn)策略加以防范，幫助企業(yè)合法合規(guī)盡到納稅義務(wù)，在合規(guī)的前提下通過(guò)充分享受稅收優(yōu)惠政策來(lái)降低企業(yè)稅負(fù)，提升企業(yè)在數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)診斷與風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

課程收益：

幫助學(xué)員了解大數(shù)據(jù)征稅對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的3大影響

深度剖析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的2個(gè)根本原因及4個(gè)防范措施

掌握高效識(shí)別發(fā)票申報(bào)環(huán)節(jié)、納稅申報(bào)環(huán)節(jié)兩大重要環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的方法

學(xué)習(xí)多個(gè)真實(shí)典型案例，透徹講解增值稅、企業(yè)所得稅兩大主稅高頻稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

掌握實(shí)用避險(xiǎn)策略，系統(tǒng)化解企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納

課程方式：

提前調(diào)研客戶需求+講師講授+互動(dòng)討論+案例分析+實(shí)戰(zhàn)演練

課程大綱

第一講：新征管模式---“以數(shù)治稅”模式

“以數(shù)治稅”：是以發(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力的高度集成的智慧稅務(wù)征管系統(tǒng)

一、新征管模式的五大特征

1. 稅收賦能更有效

——一戶式、“一人式”、“一局式”、“一員式”

2. 稅務(wù)執(zhí)法更精確

——無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強(qiáng)智控

3. 稅收服務(wù)更精細(xì)

——稅費(fèi)優(yōu)惠政策直達(dá)快享、面改進(jìn)辦稅繳費(fèi)方式

4. 稅務(wù)監(jiān)管更精準(zhǔn)

——雙隨機(jī)一公開、信用+風(fēng)險(xiǎn)

5. 稅收共治更精成

——部門協(xié)作、社會(huì)協(xié)同、國(guó)際稅收合作

總結(jié)：大數(shù)據(jù)治稅初顯威力，今年以來(lái)，繼博匯股份、維維食品之后多家上市公司補(bǔ)稅是加強(qiáng)征管的一個(gè)縮影

二、應(yīng)用稅收大數(shù)據(jù)征稅對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的三大影響

1. 數(shù)據(jù)采集范圍多樣化

2. 數(shù)據(jù)加工能力智能化

3. 數(shù)據(jù)分析結(jié)果具體化

三、稅收大數(shù)據(jù)來(lái)源的三個(gè)途徑

1. 稅務(wù)部門內(nèi)部數(shù)據(jù)

2. 第三方數(shù)據(jù)

3. 互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)

第二講：稅收風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的兩大主要成因

1. 外部原因

1）稅收政策持續(xù)變化

2）稅收征管不斷加強(qiáng)

3）稅收?qǐng)?zhí)行自由裁量權(quán)尚需規(guī)范

4）稅收對(duì)新業(yè)態(tài)的監(jiān)管和服務(wù)尚需完善

2. 內(nèi)部原因

1）企業(yè)高層對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)薄弱

2）企業(yè)對(duì)稅法的遵從度較低

3）企業(yè)進(jìn)行過(guò)度不當(dāng)?shù)?a href="http://www.miupeng.cn/zh/word829.html" title="稅收籌劃培訓(xùn)">稅收籌劃

4）企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通不暢

二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的三種類型

1. 發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)

2. 少繳稅款風(fēng)險(xiǎn)

3. 多繳稅款風(fēng)險(xiǎn)

三、防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的四大具體措施

1. 管理人員應(yīng)提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

2. 樹立正確的納稅意識(shí)和稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

3. 加強(qiáng)對(duì)政策的學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握稅收政策

4. 營(yíng)造良好的稅企關(guān)系

第三講：發(fā)票環(huán)節(jié)三類稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、七種常見虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

1. 一人多注冊(cè)、交叉任職業(yè)務(wù)類型相似的公司涉嫌虛開發(fā)票

2. 借用、盜用、冒用他人身份證虛假注冊(cè)空卡公司虛開發(fā)票

3. 一址多證或沒(méi)有固定場(chǎng)所等經(jīng)營(yíng)地址不符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)，涉嫌虛假登記虛開發(fā)票

4. 無(wú)真實(shí)交易大量虛開增值稅專用發(fā)票

5. 取得虛開發(fā)票虛抵進(jìn)項(xiàng)稅額和所得稅稅前扣除費(fèi)用

6. 受票方取得異常發(fā)票的處理：“A級(jí)”納稅人有優(yōu)待

7. 受票方取得虛開發(fā)票的處理：區(qū)分“善意取得”和“惡意取得”

互動(dòng)交流：稅收大數(shù)據(jù)是通過(guò)哪些方式識(shí)別納稅人虛開風(fēng)險(xiǎn)的？

稽查案例：2024-08-09國(guó)家稅務(wù)總局 稅務(wù)局對(duì) 市場(chǎng)營(yíng)銷策劃服務(wù)中心等121戶納稅人《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》的公告送達(dá)

8. 4個(gè)實(shí)用小妙招防范取得虛開增值稅發(fā)票

1）確保供應(yīng)商納稅情況正常

2）合同流與發(fā)票流必須一致

3）杜絕現(xiàn)金方式支付貨款

4）留存?zhèn)洳橘Y料要齊全

二、八種常見發(fā)票開具錯(cuò)誤及取得風(fēng)險(xiǎn)

1. 發(fā)票開具范圍錯(cuò)誤：增值稅征稅項(xiàng)目和不征稅項(xiàng)目

2. 應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票拒絕開具發(fā)票

3. 開票主體錯(cuò)誤：反向開票、對(duì)開發(fā)票

4. 數(shù)電票票種使用錯(cuò)誤：14種特定業(yè)務(wù)發(fā)票

5. 發(fā)票要素開具不全或不符合規(guī)定：項(xiàng)目、備注信息

6. 適用稅率錯(cuò)誤

交流互動(dòng)：寺廟、殯儀館等從事的各類活動(dòng)，分別按什么項(xiàng)目交增值稅？

7. 發(fā)票開具時(shí)間錯(cuò)誤：增值稅納稅義務(wù)產(chǎn)生時(shí)間

稽查案例：十稅稽 罰〔2024〕4號(hào)，湖北某建筑企業(yè)提前開具發(fā)票被罰

互動(dòng)交流：受票方取得提前開具的發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

8. 忽視特定業(yè)務(wù)對(duì)發(fā)票開具的要求

1）商業(yè)折扣未在同一張發(fā)票上注明價(jià)款和折扣額

2）兼營(yíng)行為未分別核算

3）混合行為稅率適用錯(cuò)誤

9. 紅字發(fā)票開具錯(cuò)誤

1）開具紅字發(fā)票的情形

2）開具紅字發(fā)票的流程

案例：現(xiàn)金返利和實(shí)物返利發(fā)票開具及雙方財(cái)稅處理；甲企業(yè)是經(jīng)銷乙企業(yè)的空調(diào)，合同約定銷售額達(dá)到一定數(shù)額即給與返利，可選擇現(xiàn)金返利也可選擇實(shí)物返利……

10. 農(nóng)產(chǎn)品數(shù)電票開具和抵扣的特殊要求

1）2種數(shù)電票表樣：“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售”發(fā)票、“農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)”發(fā)票

2）開票要求、抵扣要求、申報(bào)要求

依據(jù)：財(cái)稅[2017]37號(hào)、財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)

稽查案例：湛稅一稽罰告[2024]8號(hào) 某木材公司違規(guī)開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票被罰

11. 購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票的特殊要求

1）增值稅電子普通發(fā)票

2）航空運(yùn)輸電子客票行程單

3）鐵路車票

4）過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、過(guò)閘費(fèi)

5）貨物運(yùn)輸發(fā)票

互動(dòng)交流：退票費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)開具何種發(fā)票，能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

第四講：增值稅四類風(fēng)險(xiǎn)情況及應(yīng)對(duì)

一、納稅人身份確定風(fēng)險(xiǎn)情況

稽查案例：某小規(guī)模納稅人銷售額已超標(biāo)未及時(shí)登記為一般納稅人被罰

二、銷售額確定不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)情況

要點(diǎn)：區(qū)分不征稅收入和免稅收入

互動(dòng)交流：因質(zhì)量原因不予支付的質(zhì)保金、押金是增值稅征稅收入嗎？

1. 2種情況屬于未及時(shí)確認(rèn)收入

1）采用預(yù)收款銷售

應(yīng)對(duì)：采用預(yù)收款銷售貨物，貨物已發(fā)出，會(huì)計(jì)上未確認(rèn)收入，增值稅也沒(méi)及時(shí)確認(rèn)收入

2）提供租賃服務(wù)

應(yīng)對(duì)：提供租賃服務(wù)的納稅人，收到預(yù)收款時(shí)未開具發(fā)票，增值稅也沒(méi)及時(shí)確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

案例解析：增值稅合規(guī)的處理方法——甲公司主要從事商鋪?zhàn)赓U和物業(yè)管理服務(wù)，每年12月收取下一年整年的租金和物業(yè)費(fèi)

2. 9種情形存在少計(jì)收入

1）售價(jià)明顯偏低被稅務(wù)調(diào)整納稅

2）價(jià)外費(fèi)用未按規(guī)定申報(bào)增值稅

互動(dòng)交流：合同中常見的違約金，是否屬于“價(jià)外費(fèi)用”，如何識(shí)別？

3）對(duì)外捐贈(zèng)、用于職工福利等視同銷售行為未確認(rèn)收入

4）處置自己使用過(guò)固定資產(chǎn)未確認(rèn)收入

5）收到實(shí)物等其他形式的租金未確認(rèn)收入或隱瞞租金收入

6）轉(zhuǎn)售水、電未確認(rèn)收入

7）銷售廢品、廢料、副產(chǎn)品等未確認(rèn)收入

8）供應(yīng)商支付給超市的沖減收入

9）職工食堂向本單位以外的人提供餐飲服務(wù)未確認(rèn)收入

互動(dòng)交流：稅收大數(shù)據(jù)是通過(guò)哪些方式識(shí)別納稅人少計(jì)收入的風(fēng)險(xiǎn)？

三、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)情況

要點(diǎn)：區(qū)分銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2個(gè)要點(diǎn)——關(guān)鍵看企業(yè)內(nèi)部是否實(shí)現(xiàn)增值

——自產(chǎn)或委托加工貨物：銷項(xiàng)稅額

——外購(gòu)貨物：用于內(nèi)部--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、用于外部--銷售稅額

1. 兼用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法、免稅等項(xiàng)目的固定資產(chǎn)少抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2. 免稅企業(yè)購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)改變用途后未按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

3. 已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)發(fā)生用途改變未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

4. 用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目等不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購(gòu)進(jìn)貨物多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

5. 將與貸款服務(wù)相關(guān)的投融資顧問(wèn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款

6. 購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品單價(jià)不實(shí)多抵進(jìn)項(xiàng)稅額

7. 購(gòu)進(jìn)液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的納稅人，未按核定扣除辦法計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

8. 發(fā)生退貨中止未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

9. 因管理不善造成的非正常損失的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額未按規(guī)定轉(zhuǎn)出

10. 因購(gòu)買貨物而從銷售方取得的各種返還收入未做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

四、增值稅優(yōu)惠項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況

1. 未區(qū)分免稅、減稅項(xiàng)目和應(yīng)稅項(xiàng)目喪失增值稅減免稅優(yōu)惠

2. 將深加工農(nóng)產(chǎn)品誤當(dāng)作初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品享受免稅

3. 國(guó)債轉(zhuǎn)讓收入混為持有期間利息收入享受免稅

4. 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)中，向下屬單位收取高于支付給金融機(jī)構(gòu)借款利息水平的利息享受免稅

5. 享受優(yōu)惠政策人為少抵或不低進(jìn)項(xiàng)稅額多獲得增值稅退稅款

案例：軟件企業(yè)用于增值稅即征即退項(xiàng)目的房屋租金未做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

6. 因違反環(huán)境保護(hù)處罰的資源綜合利用企業(yè)在36個(gè)月未停止享受即征即退優(yōu)惠

第五講：企業(yè)所得稅四類風(fēng)險(xiǎn)情況及應(yīng)對(duì)

一、收入總額確定不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)情況

要點(diǎn)：區(qū)分收入總額、總收入、不征稅收入、免稅收入的區(qū)別和聯(lián)系

1. 2種情形屬于未及時(shí)確認(rèn)收入

1）租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)未按合同約定收款日期確認(rèn)收入

2）跨年工程未按完工百分比確認(rèn)收入

2. 5種情形屬于少確認(rèn)收入

1）誤將不符合不征稅條件的政府補(bǔ)助資金作為不征稅收入處理

2）企業(yè)將資產(chǎn)移送他人用于市場(chǎng)推廣、交際應(yīng)酬、職工獎(jiǎng)勵(lì)等視同銷售行為未確認(rèn)收入

3）取得的增值稅即征即退、增值稅加計(jì)抵減、穩(wěn)崗補(bǔ)貼等補(bǔ)貼收入未確認(rèn)收入

4）固定資產(chǎn)盤盈未按規(guī)定以同類固定資產(chǎn)的重置價(jià)值確認(rèn)收入

5）不予返還的質(zhì)保金、保證金、押金，在應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款中隱匿收入

二、稅前扣除項(xiàng)目十項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)情況

1. 預(yù)提費(fèi)用稅前扣除，少交企業(yè)所得稅

2. 違反所得稅扣除項(xiàng)目的合理性相關(guān)性原則

互動(dòng)交流：某房地產(chǎn)企業(yè)按照行業(yè)風(fēng)俗支付的風(fēng)水咨詢費(fèi)能否稅前扣除？企業(yè)租賃汽車，車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等能否稅前扣除？

3. 為投資者支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)等不得扣除的費(fèi)用未調(diào)增

4. 未取得合法有效憑證稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

5. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、傭金手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用超限額扣除

6. 非因工作需要的勞動(dòng)保護(hù)支出和帶有普遍福利性質(zhì)的支出全額按勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)扣除

7. 各類利息支出未按規(guī)定稅前扣除

8. 租金支出未區(qū)分經(jīng)營(yíng)租金和融資租賃分別按規(guī)定扣除

9. 不征稅收入對(duì)應(yīng)的支出稅前扣除

10. 股權(quán)激勵(lì)的工資薪金支出未在實(shí)際支付年度稅前扣除

三、企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目四項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)情況

1. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定違規(guī)享受優(yōu)惠稅率

2. 未取得非營(yíng)利組織免稅資格而享受免稅優(yōu)惠

3. 擴(kuò)大投資收益免稅優(yōu)惠

1）取得永續(xù)債利息收入產(chǎn)生的投資收益享受免稅

2）持有股票不足12個(gè)月的投資收益享受免稅

3）投資與非居民、合伙企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益享受免稅

4. 違規(guī)享受農(nóng)產(chǎn)品所得稅優(yōu)惠

1）超范圍享受農(nóng)產(chǎn)品初加工和項(xiàng)目所得稅優(yōu)惠

2）從事不同農(nóng)產(chǎn)品項(xiàng)目未按規(guī)定分別核算

3）購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品后直接銷售的貿(mào)易活動(dòng)所得

四、企業(yè)所得稅申報(bào)四項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)情況

1. 法人合伙人未申報(bào)合伙企業(yè)當(dāng)年留存收益

2. 未按最新政策申報(bào)視同銷售業(yè)務(wù)，多交企業(yè)所得稅

3. 資產(chǎn)損失未按規(guī)定申報(bào)扣除

4. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除申報(bào)不準(zhǔn)確喪失稅收優(yōu)惠

周老師

周雅卉老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

20+年企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

高級(jí)會(huì)計(jì)師

稅務(wù)會(huì)計(jì)師

高級(jí)管理會(huì)計(jì)師

曾任：北京燃?xì)饧瘓F(tuán)（央企） | 會(huì)計(jì)部長(zhǎng)

曾任：天津?qū)毜霞瘓F(tuán)（民營(yíng)500強(qiáng)） | 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：河北福成集團(tuán)（上市企業(yè)） | 內(nèi)審部經(jīng)理

曾任：內(nèi)蒙古宏達(dá)益同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 | 審計(jì)部經(jīng)理

?擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅收籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金管理、成本核算、內(nèi)控制度審計(jì)、稅務(wù)合規(guī)審計(jì)……

——♦♦專精實(shí)戰(zhàn)♦♦——

1）主導(dǎo)多家大型企業(yè)稅收籌劃工作：

——連續(xù)6年為寶迪集團(tuán)完成不少于1000萬(wàn)的節(jié)稅考核指標(biāo)，為愛佳體育調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，合理合法節(jié)稅超200萬(wàn)；多年來(lái)累計(jì)為企業(yè)合法合理節(jié)稅與增值超2000萬(wàn)；

2）主導(dǎo)多家大型企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目：

——為伊利集團(tuán)、寧城老窖酒廠等30+家500強(qiáng)、上市/大型企業(yè)供財(cái)稅合規(guī)審計(jì)，累計(jì)100+項(xiàng)，同時(shí)為企業(yè)出具內(nèi)控制度管理建議書，至今多家企業(yè)仍在應(yīng)用。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

周雅卉老師擁有20多年稅務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，歷任大型企業(yè)高管，深度參與風(fēng)險(xiǎn)管控、稅收籌劃、資金管理、成本核算、ERP運(yùn)維等工作，業(yè)務(wù)知識(shí)全面，實(shí)操經(jīng)驗(yàn)豐富。承接多家大中型企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)與講師，曾為用友軟件、國(guó)家電網(wǎng)、大北農(nóng)集團(tuán)、中海油集團(tuán)、首鋼集團(tuán)等知名企業(yè)累計(jì)授課200+場(chǎng)，授課學(xué)員近20000人，堪稱業(yè)內(nèi)典型的實(shí)戰(zhàn)派專家，同時(shí)深度踐行財(cái)稅管理三大角色：

♦-稅務(wù)籌劃實(shí)戰(zhàn)高手：挽損千萬(wàn)、節(jié)稅數(shù)百萬(wàn)

01-[風(fēng)險(xiǎn)處理]-負(fù)責(zé)福成集團(tuán)70家子公司的內(nèi)審工作，查處了8起采購(gòu)舞弊事件，為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失1000多萬(wàn)；為某施工企業(yè)處理發(fā)票虛開事件，協(xié)助企業(yè)分析過(guò)往合同、票據(jù)及工程資料，與稅務(wù)局進(jìn)行積極溝通，爭(zhēng)取最低倍數(shù)罰款，節(jié)約資金80萬(wàn)+；

02-[稅務(wù)指導(dǎo)]-帶領(lǐng)寶迪集團(tuán)采購(gòu)部人員赴歐洲7國(guó)考察生豬屠宰設(shè)備，提供專業(yè)稅務(wù)指導(dǎo)，充分考量平衡雙方稅負(fù)，達(dá)成合同總價(jià)高達(dá)7億元的境外采購(gòu)合同；

♦-稅務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化先鋒：制度升級(jí)、管理升維

01-[稅務(wù)精細(xì)化]-為北京燃?xì)饧瘓F(tuán)完善資金調(diào)撥制度并制定成本核算模型，提升了資金使用效率與實(shí)現(xiàn)了成本精細(xì)化管理，為企業(yè)決策提供有價(jià)值的數(shù)據(jù)支撐；為北京中科綠谷進(jìn)行成本細(xì)化管理，縮短資金占用時(shí)間，成本降低15%；為德匯牧業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)咨詢，制定了1套內(nèi)部控制制度，重塑多項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，精簡(jiǎn)優(yōu)化崗位30個(gè)；

02-[管理智能化]-為寶迪集團(tuán)在2年間推動(dòng)ERP系統(tǒng)的全面上線，助力企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)了智能化管理，管理水平在同行業(yè)處于領(lǐng)先水平；

03-[財(cái)務(wù)規(guī)范化]-為多家企業(yè)編寫了實(shí)用財(cái)務(wù)工作手冊(cè)，制定了標(biāo)準(zhǔn)的合同模板，企業(yè)沿用至今；協(xié)助張家口眾農(nóng)升供應(yīng)鏈有限公司完成了財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整合和搭建，并制定了對(duì)財(cái)務(wù)高管的股權(quán)激勵(lì)政策。

♦-財(cái)稅人才培養(yǎng)導(dǎo)師：輸送優(yōu)質(zhì)財(cái)稅人才200+

00-[人才輸送]-為福成集團(tuán)、寶迪集團(tuán)培養(yǎng)15名內(nèi)審專業(yè)人才與220名財(cái)務(wù)專業(yè)人才；并為同行企業(yè)輸出財(cái)務(wù)總監(jiān)級(jí)別人才12人；

部分授課案例：

01-《合同涉稅條款精細(xì)化解析及控稅之道》、《金稅四期強(qiáng)智控下匯算清繳財(cái)稅協(xié)同及避險(xiǎn)策略》、《年終關(guān)賬財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自查自糾及化解技巧》超40期

?服務(wù)客戶：正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校、唐山能源集團(tuán)、陜西地礦集團(tuán)、黑龍江電力集團(tuán)等

02-《最新稅收紅利政策涉稅財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)暴雷與應(yīng)對(duì)有方》、《合同涉稅條款精細(xì)化解析及合同控稅之道》、《年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)自查自糾及年終決算全攻》超30期

?服務(wù)客戶：中財(cái)聯(lián)集團(tuán)、巴彥淖爾供電局、黑龍江鐵投集團(tuán)、中海油集團(tuán)等

03-《稅收籌劃精細(xì)化運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)管控》《全面執(zhí)行的新準(zhǔn)則精講實(shí)戰(zhàn)》《企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓與資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)實(shí)務(wù)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》超30期

?服務(wù)客戶：北京智達(dá)稅庫(kù)、貴州中聚信 南昌鷹之眼財(cái)稅等

04-《基于動(dòng)態(tài)化精細(xì)化管控理念的成本核算》《企業(yè)融資工具及資金管理》超10期

?服務(wù)客戶：為國(guó)家電網(wǎng)、陜煤集團(tuán)、山東水利集團(tuán)、濟(jì)南城建集團(tuán)等

05-《企業(yè)重組財(cái)稅疑難問(wèn)題破解及合規(guī)籌劃》《理清報(bào)表邏輯思維 終身擺脫填表困擾》《10大財(cái)產(chǎn)行為稅規(guī)范納稅實(shí)務(wù)解析》超10期

?服務(wù)客戶：湖北十堰煙草、沈陽(yáng)實(shí)業(yè)集團(tuán)、湖北宏佳財(cái)稅等

主講課程：

《稅收籌劃新思路及實(shí)務(wù)》

《稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)診斷與防范實(shí)務(wù)》

《合同涉稅條款解析及控稅之道》

《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則稅會(huì)差異（案例解析）》

《10大財(cái)產(chǎn)行為稅合規(guī)納稅實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范》

《〈公司法〉修訂：股權(quán)交易合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)防范》

授課風(fēng)格：

★ 邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，實(shí)戰(zhàn)貫通：以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪壿嫗楣羌埽擅畹貙⒎ɡ砭枧c實(shí)戰(zhàn)案例深度融合，簡(jiǎn)明易懂的方式將復(fù)雜財(cái)稅問(wèn)題化繁為簡(jiǎn)，運(yùn)用最精煉的思維路徑與策略，精準(zhǔn)破解財(cái)稅難題；

★ 寓教于樂(lè)，互動(dòng)啟思：通過(guò)生動(dòng)實(shí)例與互動(dòng)教學(xué)，精準(zhǔn)捕捉學(xué)員工作中的痛點(diǎn)難點(diǎn)，提供即學(xué)即用的解決方案，鼓勵(lì)學(xué)員將所學(xué)方法靈活運(yùn)用于實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)知識(shí)到能力的無(wú)縫轉(zhuǎn)化；

★ 具象演繹，高效賦能：擅長(zhǎng)將抽象的財(cái)稅概念具象化，通過(guò)具體場(chǎng)景模擬與實(shí)戰(zhàn)演練，幫助學(xué)員直觀理解并掌握關(guān)鍵技能，注重培養(yǎng)學(xué)員的邏輯思維與問(wèn)題解決能力。

部分服務(wù)客戶：

能源：國(guó)家電網(wǎng)、首鋼集團(tuán)、陜煤集團(tuán)、中海油集團(tuán)、唐山能源、陜西地礦集團(tuán)、黑龍江電力公司、巴彥淖爾供電局、甘肅水利水電有限公司……

金融與服務(wù)業(yè)：福州郵政儲(chǔ)蓄銀行、湖北宏佳財(cái)稅、正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校……

制造業(yè)與工業(yè)：用友軟件、黑龍江鐵投集團(tuán)、甘肅祁連山水泥制品有限公司、山東新希望集團(tuán)、陜西澄合礦業(yè)公司……

農(nóng)業(yè)與食品類：大北農(nóng)集團(tuán)、雙胞胎集團(tuán)、河北張家口眾農(nóng)升供應(yīng)鏈有限公司、七臺(tái)河北興農(nóng)場(chǎng)……

交通與建設(shè)類：濟(jì)南城建集團(tuán)、山東水利集團(tuán)、山東高速物業(yè)公司、武漢路橋投資公司……

其他：湖北煙草公司、張家口煙草公司、河北新華書店、黑龍江森工集團(tuán)、沈陽(yáng)實(shí)業(yè)集團(tuán)、中財(cái)聯(lián)集團(tuán)……

部分客戶評(píng)價(jià)：

周老師授課認(rèn)真負(fù)責(zé)，在講課之前認(rèn)真做了調(diào)研，明確了我們的業(yè)務(wù)和需求，講課中植入了與企業(yè)業(yè)務(wù)高度相關(guān)的案例，特別有代入感，嚴(yán)謹(jǐn)且很有邏輯，整個(gè)課程中會(huì)被老師的邏輯和講授牽引著一步步聽下去，通俗易懂，即使剛剛?cè)肼毜呢?cái)務(wù)人員也能聽懂，而且還設(shè)計(jì)了課堂小練習(xí)，講我們學(xué)到的內(nèi)容轉(zhuǎn)化成真正會(huì)用的技能，特別有收獲，激發(fā)了我們團(tuán)隊(duì)的學(xué)習(xí)興趣，也擴(kuò)展了我們的工作思路，助力我們向價(jià)值型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型。課后還為我們量身定做了考試題鞏固所學(xué)的知識(shí)，真可謂一次學(xué)習(xí)終身受用！訓(xùn)

——黑龍江森工集團(tuán) 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 楊部長(zhǎng)

周老師的課實(shí)操性非常強(qiáng)，聽懂學(xué)后就會(huì)用，她在講一個(gè)業(yè)務(wù)問(wèn)題之前總是先帶著大家動(dòng)手練習(xí)做會(huì)計(jì)分錄，然后再給大家講解，這樣大家立刻就能發(fā)現(xiàn)自己哪里不對(duì)哪里不足，同時(shí)還能馬上得到解決！她不僅僅只是講的賬務(wù)處理，同時(shí)她還涉及到了稅務(wù)籌劃的方法及財(cái)務(wù)管理， 聽完她的課之后腦海里馬上就會(huì)浮現(xiàn)出一個(gè)整體的框架，從管理到經(jīng)營(yíng)模式到賬務(wù)核算以及稅籌的方案甚至到具體的法律條文等等！所以周老師的授課方式，對(duì)我們的學(xué)習(xí)和提升是非常有效率的，引領(lǐng)企業(yè)構(gòu)建業(yè)財(cái)法稅的財(cái)務(wù)管控模型。

——首鋼集團(tuán) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 夏總

周老師這兩天的課，盡心盡力，專業(yè)敬業(yè)，廢寢忘食，加班加點(diǎn)，為了多給學(xué)員講點(diǎn)，差點(diǎn)趕不上飛機(jī)呢，從小會(huì)計(jì)到大總監(jiān)，大家都愛聽！課上經(jīng)典幽默的大量案例，使我們?cè)瓉?lái)認(rèn)為枯燥乏味的財(cái)務(wù)工作瞬間變得妙趣橫生，很佩服周老師的控場(chǎng)能力，整整兩天的課程干貨分享，我們的注意力緊緊地被老師吸引，沒(méi)有絲毫地溜號(hào)走神，是不可多得地好老師！

——甘肅水利集團(tuán) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 王總

周老師憑借多年財(cái)稅領(lǐng)域的工作經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)4天的內(nèi)訓(xùn)，將我公司在合同簽訂環(huán)節(jié)、內(nèi)控控制環(huán)節(jié)、財(cái)稅核算合規(guī)方面、及稅收風(fēng)險(xiǎn)把控方面以及預(yù)算管理方面存在的諸多問(wèn)題一一破解，通過(guò)這次“大體檢”發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我企業(yè)管理層高度重視，培訓(xùn)后組織各個(gè)部門落實(shí)周老師的解決方案，助力企業(yè)管理再上新臺(tái)階！

——張家口眾農(nóng)升供應(yīng)鏈有限公司 總裁 劉總

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