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課程背景：

在新冠疫情的沖擊下，企業(yè)如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。

課程收益：

致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度和具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)設(shè)計內(nèi)部控制，并將內(nèi)部控制體系設(shè)計與具體的經(jīng)營管理活動結(jié)合起來，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。

通過大量內(nèi)控實(shí)踐案例，將幫助您掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系搭建和設(shè)計的方法以及運(yùn)用技能。

授課對象：

財務(wù)總監(jiān)及公司高級理人員、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員、財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員。

課程大綱:

一、內(nèi)控是什么？

1.內(nèi)控概念區(qū)分

1）法務(wù)工作

2）ISO 19600-2014合規(guī)體系

3）COSO風(fēng)險管理框架

4）問題：內(nèi)部控制是什么？

2.合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)控三者關(guān)系

1）合規(guī)是“打基礎(chǔ)”

2）內(nèi)控是合規(guī)的“最高等級

3）風(fēng)控管理是“最高形式”

3.風(fēng)控與內(nèi)控的異同

1）相同點(diǎn)：

評估企業(yè)風(fēng)險

防范企業(yè)風(fēng)險

控制企業(yè)風(fēng)險

2）不同點(diǎn)：

審視風(fēng)險的角度不同

處置風(fēng)險的工具不同

4.內(nèi)控的定義和關(guān)鍵概念

1）內(nèi)控的定義

2）內(nèi)控關(guān)鍵概念

案例講解1：企業(yè)風(fēng)險管理流程及工具示例

案例講解2：企業(yè)內(nèi)部控制流程及工具示例

二、為什么做內(nèi)控？

1.監(jiān)管部門要求

2.宣貫風(fēng)險意識

1）黑天鵝：小概率而又影響巨大的事件

2）黑犀牛：大概率且影響巨大的潛在危機(jī)

3）風(fēng)險（魚）Vs 風(fēng)險管理（漁）

3.發(fā)現(xiàn)組織問題

1）組織的把脈人：組織架構(gòu)是企業(yè)的骨架，那么內(nèi)控就是企業(yè)的脈搏

2）如何防微杜漸：海恩法則的警示

3）強(qiáng)化全員責(zé)任：

4.流程全程控制

1）流程框架描述：緊盯資金線、權(quán)利線、流程線

2）串聯(lián)所有業(yè)務(wù)：描繪每個部門的流程全景圖

3）按照制度運(yùn)行

5.內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)內(nèi)化

內(nèi)控方法：風(fēng)險地圖、授權(quán)體系、量化分析模型、COSO模型、COBIT治理框架、實(shí)施四階段六步驟方法及PDCA循環(huán)

內(nèi)控實(shí)踐：五確認(rèn)一兌現(xiàn)模型：問題確認(rèn)、差距確認(rèn)、原因確認(rèn)、措施確認(rèn)、責(zé)任確認(rèn)、跟進(jìn)監(jiān)督

6.推動持續(xù)改進(jìn)

案例講解1：風(fēng)險地圖的運(yùn)用案例

案例講解2：授權(quán)體系的設(shè)計案例

案例講解3：PDCA循環(huán)方法運(yùn)用案例

三、內(nèi)控體系怎么建？

1.內(nèi)控體系框架搭建的四分法

1）按企業(yè)的類型劃分：分為多元化集團(tuán)、專業(yè)化集團(tuán)、單體企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)...

2）按企業(yè)所處階段劃分：培育期企業(yè)、成長期企業(yè)、成熟期企業(yè)、衰退期企業(yè)…

3）按企業(yè)所處行業(yè)劃分：分傳統(tǒng)制造類、化工類、金融投資類、房地產(chǎn)類……

4）按內(nèi)控層次分類:公司層面的控制、業(yè)務(wù)層面的控制和信息層面的控制

2.關(guān)鍵步驟一：搭框架

1)公司層面的控制：企業(yè)戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、全面預(yù)算...

2)業(yè)務(wù)層面的控制：銷售收款循環(huán)、采購付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、資金循環(huán)...

3)信息層面的控制：內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)...

3.關(guān)鍵步驟二：找風(fēng)險

1)理解不同風(fēng)險特征：不同成長階段、規(guī)模、所有制企業(yè)風(fēng)險不同

2)制定風(fēng)險評估策略：設(shè)定風(fēng)險控制目標(biāo)、確立有效風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)

3)執(zhí)行風(fēng)險評估程序：收集原始數(shù)據(jù)、分類別分層次進(jìn)行風(fēng)險評估

4.關(guān)鍵步驟三：建規(guī)則

5.關(guān)鍵步驟四：早預(yù)警

6.關(guān)鍵步驟五：嚴(yán)內(nèi)審

案例分享1：創(chuàng)建內(nèi)控體系框架案例

案例分享2：內(nèi)控體系落地方法案例

案例分享3：風(fēng)險預(yù)警及成果的案例

四、內(nèi)控的誤區(qū)！

1.誤區(qū)之一：內(nèi)控就是寫制度

1）制度和流程完美地固化了先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提升效率

2）內(nèi)控不等同于制度，因內(nèi)控而生，隨內(nèi)控而變

2.誤區(qū)之二：內(nèi)控部門刷存在感

1）并非出自企業(yè)實(shí)際管理的需要，為內(nèi)控而內(nèi)控

2）通過表單來自娛自樂，被認(rèn)為只是在刷存在感

3.誤區(qū)之三：內(nèi)控就是不讓人好過

1）內(nèi)部牽制是組織機(jī)構(gòu)控制、職務(wù)分離控制的基礎(chǔ)

2）內(nèi)控做得好，有助于企業(yè)的路走得更穩(wěn)、更長遠(yuǎn)

4.誤區(qū)之四：內(nèi)控是消防員

1）因內(nèi)控還未成體系，缺乏操作經(jīng)驗(yàn)，多是救火式

2）內(nèi)控可以應(yīng)急，但長效機(jī)制的建立是關(guān)注的領(lǐng)域

5.誤區(qū)之五：內(nèi)控是老板的事

1）治理層的角色與責(zé)任

2）治理層的角色與責(zé)任

3）員工的角色與責(zé)任

4）內(nèi)部審計的角色與責(zé)任

5）外部審計師角色和責(zé)任

6）外部組織的角色和責(zé)任

6.誤區(qū)之六：我們公司沒有內(nèi)控

1）實(shí)質(zhì)重于形式原則，這才叫真正意義上的內(nèi)控

2）內(nèi)控其實(shí)無處不在，沒那么高深也沒那么復(fù)雜

3）每個組織都不得不多次確定效率和規(guī)范的界標(biāo)

五、如何解決內(nèi)控問題？-內(nèi)控常見的問題和應(yīng)對

案例1 高級管理層不支持或支持力度弱

案例2 企業(yè)職能部門人員內(nèi)控意識淡薄

案例3 將效率作為弱化或逾越內(nèi)控理由

案例4 內(nèi)控工作成為內(nèi)控部門的獨(dú)角戲

案例5 制度和流程缺乏整體性和系統(tǒng)性

案例6 內(nèi)控制度的設(shè)計和執(zhí)行的不一致

六、未來的內(nèi)控？

1.數(shù)字技術(shù)趨勢下的內(nèi)控手段升級

1）不相容職務(wù)分離數(shù)字化技術(shù)

2）授權(quán)審批控制的數(shù)字化技術(shù)

3）會計系統(tǒng)控制的數(shù)字化技術(shù)

4）財產(chǎn)保護(hù)控制的數(shù)字化技術(shù)

5）全面預(yù)算控制的數(shù)字化技術(shù)

6）績效考評控制的數(shù)字化技術(shù)

2.內(nèi)控2.0-從合規(guī)到價值創(chuàng)造

1）內(nèi)控2.0時代的“新趨勢”

2）內(nèi)控2.0三大“變革領(lǐng)域”

課程總結(jié)及答疑互動：構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語

徐老師

講師背景：

中國注冊會計師

中國注冊資產(chǎn)評估師

國際注冊內(nèi)部審計師

職業(yè)經(jīng)歷：

現(xiàn)任：中瑞岳華(蘇州)稅務(wù)師事務(wù)所｜副所長

曾任：昆山東威科技股份有限公司｜財務(wù)總監(jiān)

瑞華云財務(wù)共享科技有限公司丨技術(shù)總監(jiān)

蘇州鑫城會計師事務(wù)所有限公司丨合伙人

蘇州中惠會計師事務(wù)所有限公司｜高級經(jīng)理

柏霆（蘇州）光電科技有限公司｜財務(wù)經(jīng)理

上海億宏工業(yè)科技有限公司｜財務(wù)經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、企業(yè)財務(wù)與稅務(wù)管理體系設(shè)計等

從事財稅工作28年，累計開展培訓(xùn)300多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃500多次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財稅顧問。

–徐老師有28年從事審計、鑒證和咨詢服務(wù)的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)任SEW傳動設(shè)備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強(qiáng)企業(yè)財稅顧問，為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團(tuán)、安潔科技、吳通集團(tuán)等上市提供關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價服務(wù)、內(nèi)控體系實(shí)施服務(wù)、全面預(yù)算實(shí)施服務(wù)、稅收健康檢查及風(fēng)險管理服務(wù)、并購重組改制納稅設(shè)計、ERP實(shí)施輔導(dǎo)等各項(xiàng)服務(wù)。

–徐老師將審計學(xué)、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、管理會計、數(shù)字化轉(zhuǎn)型技術(shù)等與自己的咨詢和稅務(wù)籌劃實(shí)踐相結(jié)合，針對外資企業(yè)和中小企業(yè)實(shí)際情況和特點(diǎn)，研發(fā)出適合財務(wù)人員專業(yè)技能提升、財務(wù)協(xié)作增強(qiáng)的系列課程。徐老師在多年的財稅工作中，積累了大量的場景案例，將枯燥的問題具體化，并提煉出生動故事進(jìn)行講解，使受訓(xùn)者產(chǎn)生潛移默化的影響，并自發(fā)的發(fā)生改變。

經(jīng)典案例：

1.西安交大《董監(jiān)事財務(wù)培訓(xùn)》；

2.江蘇上市公司《新個稅法時代下高凈值人士最關(guān)心九大問題》；

3.《小企業(yè)會計準(zhǔn)則財稅難點(diǎn)與風(fēng)險應(yīng)對》3期、《借助審計思維，理帳防范財稅風(fēng)險》；

4.上市公司華軟科技《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號——租賃-》、《會計準(zhǔn)則第徐之光老師22及37號——金融工具》；

5.上市公司物吳通集團(tuán)《企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》；

6.南京90財稅培訓(xùn)《后疫情時代中小企業(yè)降本增效策略》

7.上市公司南大光電《企業(yè)稅收籌劃思維訓(xùn)練營》《全面預(yù)算編制、分析 及績效提升》；

8.上市公司金蝶軟件《財稅視角下的企業(yè)生命周期的管理》

9.煙草公司《會計準(zhǔn)則最新調(diào)整與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《新稅改政策下企業(yè)稅收風(fēng)險防范和籌劃》

10.上海大型國企臨港集團(tuán)《財務(wù)共享中心 如何規(guī)劃和建設(shè)》；

11.武漢大型兵工企業(yè)《成本分析與控制》；

12.上市公司用友軟件《企業(yè)年終關(guān)賬稅收新政及電子發(fā)票籌劃》；

13.匯聯(lián)易《財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型全過程的風(fēng)控管理》；

14.中海油服《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》；

15.杭州移動《企業(yè)會計準(zhǔn)則最新調(diào)整與財稅差異辨析》

等等.......

核心課程：

《企業(yè)納稅籌劃思維訓(xùn)練營》

《內(nèi)部審計流程及實(shí)操指引》

《應(yīng)用審計技巧全面梳理財務(wù)帳》

《企業(yè)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》

《財務(wù)報表風(fēng)險特征及分析實(shí)務(wù)》

《財務(wù)共享中心 如何規(guī)劃和建設(shè)》

《制造業(yè)成本核算分析與控制實(shí)務(wù)》

《中小企業(yè)財報科目風(fēng)控要點(diǎn)與管控》

《財務(wù)共享服務(wù)演進(jìn)歷程和趨勢展望》

《財稅視角下的企業(yè)全生命周期管理》

《非財?shù)念A(yù)算課：全面預(yù)算編制及分析》

《企業(yè)靈活用工六種方式財務(wù)與稅務(wù)辨析》

《新稅改政策下企業(yè)稅收風(fēng)險防范和籌劃》

《新收入準(zhǔn)則執(zhí)行中的疑難點(diǎn)及會稅差異處理技巧》

輔導(dǎo)過的部分企業(yè)：

上市公司：為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團(tuán)、安潔科技、吳通集團(tuán)等上市公司提供財稅及培訓(xùn)顧問……

外資企業(yè)：SK海力士、SEW傳動設(shè)備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強(qiáng)企業(yè)財稅及培訓(xùn)顧問……

內(nèi)資企業(yè)：我們也為廣大的中小企業(yè)提供多種形式的財稅咨詢和培訓(xùn)服務(wù)……

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