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課程收益：

本次課程涵蓋經(jīng)營(yíng)層面的稅務(wù)管理、資本層面的稅務(wù)管理，講解頂層股權(quán)設(shè)計(jì)、資本交易、并購(gòu)重組和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等稅務(wù)疑難業(yè)務(wù)模塊，以期能夠提升財(cái)務(wù)總監(jiān)的稅務(wù)管理能力。

適合人群：

1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)

2、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師 、律師、咨詢(xún)師

課程大綱：

模塊1：經(jīng)營(yíng)層面的稅務(wù)安排及稅收籌劃

一、商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)

1.商業(yè)模式?jīng)Q定稅負(fù)

2.稅務(wù)安排、避稅、節(jié)稅、偷稅概念辨析

3.稅務(wù)安排重在提前布局

4.稅收洼地類(lèi)型和應(yīng)用技巧

5.理財(cái)產(chǎn)品的稅務(wù)處理規(guī)則

6.稅務(wù)安排的切入點(diǎn)一：經(jīng)營(yíng)決策權(quán)

7.稅務(wù)安排的切入點(diǎn)二：會(huì)計(jì)語(yǔ)言的彈性空間

8.稅務(wù)安排的切人點(diǎn)三：合理利用稅收優(yōu)惠

二、商業(yè)模式調(diào)整的常見(jiàn)事項(xiàng)

1.資本弱化與反資本弱化產(chǎn)生的影響

2.項(xiàng)目合作方式下的財(cái)稅問(wèn)題及稅務(wù)安排

3.如何破解借款利息進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣難題

4.盡職調(diào)查的關(guān)鍵點(diǎn)和投后管理

5.對(duì)賭協(xié)議產(chǎn)生的財(cái)稅問(wèn)題和“避坑”指南

6.從恒大轉(zhuǎn)讓股權(quán)案談融資模式

7.變資產(chǎn)交易為股權(quán)交易的注意事項(xiàng)

模塊2：資本層面的稅收籌劃

一、股權(quán)架構(gòu)的稅收籌劃

1.從陳發(fā)樹(shù)案例講持股架構(gòu)

2.合伙企業(yè)持股架構(gòu)設(shè)計(jì)“避坑”指南

3.上市規(guī)劃的股權(quán)架構(gòu)搭建

4.代持股問(wèn)題和“避坑”指南

5.股權(quán)原值、核定征收的關(guān)鍵點(diǎn)控制

6.低價(jià)轉(zhuǎn)讓的正當(dāng)理由

7.股權(quán)交易的納稅人、時(shí)間、地點(diǎn)籌劃

8.轉(zhuǎn)讓股權(quán)分期收款的稅務(wù)管理

9.股權(quán)交易稅收籌劃的“度”如何把握？

10．IPO的各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解和稅務(wù)管理

11.不同模式分紅的稅收待遇和安排

二、并購(gòu)重組的稅收籌劃

1.特殊性稅務(wù)重組規(guī)則出臺(tái)的背景、理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)注意點(diǎn)

2.一次性確認(rèn)損益模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

3.五年遞延納稅模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

4.技術(shù)模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

5.重組模式之劃轉(zhuǎn)模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

6.重組模式之59號(hào)文模式的操作要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

模塊3：企業(yè)典型的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、現(xiàn)金流問(wèn)題

1.股東借款的風(fēng)險(xiǎn)

2.帳外資金回流的風(fēng)險(xiǎn)

3.公私不分帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)

4.回扣問(wèn)題

5.個(gè)人費(fèi)用公司報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題

二、發(fā)票問(wèn)題的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

1.虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

2.怎么理解善意接受虛開(kāi)發(fā)票

3.存貨賬實(shí)不符的問(wèn)題和處理方法

4.收入確認(rèn)問(wèn)題存在的風(fēng)險(xiǎn)

5.其他發(fā)票問(wèn)題

三、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠問(wèn)題

1.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除問(wèn)題

2.技術(shù)出資減免稅的風(fēng)險(xiǎn)

3.利用關(guān)聯(lián)交易享受稅收優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)

4.高新技術(shù)企業(yè)不滿(mǎn)足認(rèn)定條件存在的風(fēng)險(xiǎn)

5.技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

四、財(cái)稅管理水平低問(wèn)題

1.兩套賬問(wèn)題

2.公司賬戶(hù)套現(xiàn)問(wèn)題

3.資金效率低問(wèn)題

4.公司運(yùn)營(yíng)中的腐敗問(wèn)題

5.公司注銷(xiāo)問(wèn)題

五、工資問(wèn)題

1.工資拿票報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題

2.員工離職補(bǔ)償金籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

3.老板用個(gè)人卡發(fā)放工資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4.社保風(fēng)險(xiǎn)

模塊4：企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理和稅收籌劃考量

一、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

1.市場(chǎng)環(huán)境因素分析

2.會(huì)計(jì)規(guī)則因素分析

3.稅法規(guī)則因素分析

4.財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)脫節(jié)規(guī)則因素分析

5.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略影響力不足分析

二、財(cái)務(wù)系統(tǒng)化建設(shè)

1.財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)略?xún)r(jià)值

2.財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)常見(jiàn)的問(wèn)題

3.財(cái)務(wù)人員職能發(fā)揮的幾個(gè)條件

4.財(cái)務(wù)人員的發(fā)展路徑

5.財(cái)務(wù)人員的人力資源戰(zhàn)略

三、資本運(yùn)作的稅務(wù)管理

1.稅收籌劃的本質(zhì)和典型模型

2.資本交易失敗案例分析

3.申報(bào)備案的注意事項(xiàng)

4.涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)技巧

5.資本運(yùn)作涉及境外的關(guān)注點(diǎn)

6.借殼上市的典型案例分析和稅務(wù)管理

于老師

講師背景：

–中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

–稅務(wù)律師

–曾在稅務(wù)機(jī)關(guān)任職多年，省級(jí)稅收征管業(yè)務(wù)能手

–曾任某5A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

職業(yè)經(jīng)歷：

–于老師十多年財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，曾擔(dān)任頭部財(cái)稅咨詢(xún)公司咨詢(xún)總監(jiān)，負(fù)責(zé)稅收籌劃、新三板的掛牌、IPO上市及公司戰(zhàn)略規(guī)劃、股權(quán)改制、投融資項(xiàng)目的背景調(diào)查、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管控等工作。曾主持?jǐn)?shù)十個(gè)稅收籌劃項(xiàng)目，幫助委托人極大地降低稅負(fù)。在兼并重組的過(guò)程中，利用稅收政策進(jìn)行稅收籌劃，搭建集團(tuán)企業(yè)組織架構(gòu)。

–多年研究稅收籌劃、財(cái)務(wù)管理、股權(quán)設(shè)計(jì)、避稅與反避稅，出版《中小企業(yè)減稅降費(fèi)政策應(yīng)用指引》（南海出版公司）、《稅收籌劃實(shí)務(wù)與案例解析》（中文國(guó)際出版社）、《企業(yè)稅收籌劃研究》（河海大學(xué)出版社）、《稅收優(yōu)惠政策操作指南》（河海大學(xué)出版社）等多部財(cái)稅專(zhuān)業(yè)著作，在國(guó)家級(jí)、省級(jí)刊物發(fā)表專(zhuān)業(yè)文章數(shù)十篇。

擅長(zhǎng)行業(yè)：科技企業(yè)、制造業(yè)、貿(mào)易行業(yè)、餐飲行業(yè)、建筑行業(yè)

主講課程：

–《投融資、股權(quán)交易方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《并購(gòu)重組方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制》

–《股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《股權(quán)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《投融資方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《經(jīng)營(yíng)層面的稅務(wù)安排及稅收籌劃》

–《企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制及稅收籌劃》

–《企業(yè)股權(quán)業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)及稅收籌劃》

–《財(cái)稅管理升級(jí)及稅收優(yōu)惠政策解讀》

–《企業(yè)稅務(wù)管理、稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制》

–《企業(yè)所得稅匯算清繳》

–《資本運(yùn)作中的法律財(cái)稅問(wèn)題》

–《股權(quán)的評(píng)估和股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)》

–《盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)升級(jí)》

–《HR的財(cái)稅法律》

–《建筑業(yè)財(cái)稅精英訓(xùn)練營(yíng)系列課程》

–《老板財(cái)稅通系列課程》

–《稅收籌劃集訓(xùn)營(yíng)系列課程》

–《盡職調(diào)查系列課程》

授課形式：

–授課邏輯思維清晰、務(wù)實(shí)、生動(dòng)，實(shí)戰(zhàn)案例，有高度、卻也簡(jiǎn)明易懂、復(fù)雜的內(nèi)容簡(jiǎn)單化、抽象的內(nèi)容具體化，能夠讓學(xué)員們用最清晰的思路、最機(jī)智的方法、最有效的程序解決各種財(cái)稅難題。

–可量身定制～進(jìn)行專(zhuān)業(yè)而有效的事前調(diào)研，設(shè)計(jì)針對(duì)性更強(qiáng)的課程體系，選擇最適合的培訓(xùn)方式，旨在達(dá)成解決實(shí)際問(wèn)題的目標(biāo)。

–指導(dǎo)實(shí)際～培訓(xùn)的目的是教會(huì)企業(yè)的管理者學(xué)會(huì)方法，并能應(yīng)用到實(shí)際當(dāng)中。

–目標(biāo)清晰～打破專(zhuān)業(yè)人員與非專(zhuān)業(yè)人員的工作壁壘，提高專(zhuān)業(yè)人員的管理水平，培養(yǎng)非專(zhuān)業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)思維模式，促進(jìn)企業(yè)管理層協(xié)調(diào)發(fā)展，提高協(xié)同作戰(zhàn)能力。

–課程內(nèi)容深入淺出，理論和實(shí)踐相結(jié)合，實(shí)用可落地

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