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【課程背景】

在2020年一場(chǎng)突發(fā)的疫情之下，企業(yè)迎來(lái)“史上最大規(guī)模的減稅降費(fèi)”政策，與此同時(shí)，由于財(cái)政收入的缺口不斷擴(kuò)大，規(guī)范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業(yè)將面臨稅務(wù)稽查的風(fēng)暴。稅收與企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)需面對(duì)的重要課題，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是固有的，是任何企業(yè)無(wú)法回避的挑戰(zhàn)；在稅收相關(guān)法規(guī)不斷完善、中國(guó)對(duì)稅收收入持續(xù)高增長(zhǎng)的需求、稅收新政不斷推出、中國(guó)經(jīng)濟(jì)以強(qiáng)勢(shì)姿態(tài)融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)的背景下，企業(yè)遭遇稅務(wù)稽查的慨率與日俱增。

以票控稅是我國(guó)稅收管理的一大特色，金稅四期的上線(xiàn)意味著以“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開(kāi)，使稅收征管從憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)管理向依靠大數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變。稅務(wù)稽查力度越來(lái)越大，發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。

本課程偏重從實(shí)戰(zhàn)出發(fā)，結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策和專(zhuān)票電子化最新動(dòng)態(tài)及疫情期間發(fā)票相關(guān)新政，對(duì)企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次全面的梳理和講解，幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)新規(guī)下發(fā)票新要求、識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員與管理人員在新征管體制背景下，掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范方法，有效規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)做好發(fā)票稅務(wù)管控，建立有效的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

【課程收益】

?更新稅控思路，優(yōu)化稅收籌劃

?2020年普惠稅收政策重點(diǎn)梳理

?對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中的特殊問(wèn)題財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)

?解讀稅務(wù)新政對(duì)稅務(wù)稽查以及企業(yè)的影響

?金稅四期聯(lián)網(wǎng)稽查系統(tǒng)介紹及對(duì)企業(yè)的規(guī)范財(cái)務(wù)管理的高要求

【課程特色】

?根據(jù)學(xué)員需求，在短期內(nèi)讓業(yè)務(wù)專(zhuān)家、財(cái)務(wù)專(zhuān)家、內(nèi)控專(zhuān)家具備財(cái)務(wù)管理思維頭腦

?有效解決企業(yè)的健康發(fā)展問(wèn)題，助力企業(yè)防患于未然

?立足財(cái)稅差異，緊扣財(cái)稅熱點(diǎn)問(wèn)題

?案例交流，基于實(shí)戰(zhàn)的總結(jié)

【課程對(duì)象】

?企業(yè)管理者：企業(yè)家、總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控管理人員

?財(cái)稅相關(guān)人員

【課程大綱】

一、最新稅收政策解讀

（一）近年來(lái)稅收政策改革概述

（二）征管環(huán)境變化及分析

（三）疫情下普惠性政策重點(diǎn)梳理

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制要點(diǎn)

（一）企業(yè)整體管控要求

?三證融合，互相印證

?法律憑證—合同簽訂技巧

?三證不能互相印證涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（二）內(nèi)控層面管控要點(diǎn)

?四流合一的管控要點(diǎn)

1、財(cái)務(wù)人員對(duì)取得的票據(jù)審核要點(diǎn)

2、企業(yè)對(duì)票據(jù)的有效管理及應(yīng)急機(jī)制

3、發(fā)票遺失、被盜的情況及應(yīng)對(duì)

4、遺失已開(kāi)發(fā)票存根聯(lián)、遺失未開(kāi)具空白發(fā)票的處罰

?發(fā)票虛開(kāi)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

1、四種虛開(kāi)情形

2、虛開(kāi)發(fā)票是“善意”還是“惡意”的判斷標(biāo)準(zhǔn)

3、虛開(kāi)增值稅發(fā)票的刑事責(zé)任

4、特殊情況下的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

5、規(guī)避虛開(kāi)發(fā)票的應(yīng)對(duì)措施

6、財(cái)務(wù)人員防范虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)及保護(hù)自身安全

?金稅四期聯(lián)網(wǎng)稽查系統(tǒng)的影響

1、聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)及對(duì)企業(yè)資金管控影響

2、給財(cái)務(wù)人員帶來(lái)的工作中的變動(dòng)

3、對(duì)企業(yè)利潤(rùn)及應(yīng)繳稅額的核查重點(diǎn)

三、票據(jù)財(cái)務(wù)管理及涉稅疑難問(wèn)題案例分析

（一）發(fā)票及發(fā)票類(lèi)型

?增值稅抵扣憑證及要求

（二）增值稅發(fā)票開(kāi)具中的重難點(diǎn)處理

?各種銷(xiāo)售結(jié)算方式的發(fā)票開(kāi)具時(shí)間問(wèn)題

?開(kāi)票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系，開(kāi)票限額不能滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)時(shí)的處理

?不屬于增值稅征稅范圍需要開(kāi)具發(fā)票的案例分析

?銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、銷(xiāo)售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形開(kāi)

?取得的走逃票、失聯(lián)票導(dǎo)致的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)以及稅務(wù)協(xié)查應(yīng)對(duì)

四、2020年度年度企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目的實(shí)務(wù)問(wèn)題

（一）資金流的監(jiān)管

?正常業(yè)務(wù)中的公轉(zhuǎn)私戶(hù)及九類(lèi)重點(diǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)交易

?微信、支付寶收付款

（二）企業(yè)所得稅前扣除的項(xiàng)目

?跨期發(fā)票稅前扣除的問(wèn)題（應(yīng)歸屬于本年度的成本但因未收到發(fā)票，應(yīng)如何申報(bào)扣除）

?家屬探親能否憑機(jī)票與住宿費(fèi)發(fā)票在“職工福利費(fèi)”列支

?團(tuán)建活動(dòng)取得的旅行社開(kāi)具的團(tuán)體發(fā)票稅前扣除問(wèn)題

?職工食堂成本開(kāi)支稅前扣除的問(wèn)題

?取得的財(cái)政票據(jù)稅前扣除的問(wèn)題

?無(wú)法取得發(fā)票的賠償金稅前扣除的問(wèn)題

?員工姓名發(fā)票入賬稅前可否扣除

?關(guān)聯(lián)公司間提供服務(wù)或支付管理費(fèi)用的問(wèn)題

?非金融企業(yè)之間相互借款或向自然人借款及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間有息借款或無(wú)息借款稅前扣除的問(wèn)題

?統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出的稅前扣除

?私車(chē)公用的稅前扣除問(wèn)題

?賠款稅前扣除問(wèn)題

?未正常申報(bào)納稅的處理

?公司及公司個(gè)人公益性捐贈(zèng)稅前扣除的問(wèn)題

五、稽查應(yīng)對(duì)

?工作程序

?雙隨機(jī)一公開(kāi)機(jī)制

?稽查期限

?處罰事項(xiàng)及依據(jù)稽查補(bǔ)救措施

?案例分析

鄒老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師。任多家集團(tuán)財(cái)稅顧問(wèn)，兼任武漢科技局科技咨詢(xún)專(zhuān)家、湖北公共資源交易中心專(zhuān)家?guī)熵?cái)務(wù)專(zhuān)家、湖北省財(cái)政廳專(zhuān)家?guī)鞂?zhuān)家。

鄒老師具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)稅務(wù)理論功底和良好的職業(yè)判斷能力，對(duì)制造業(yè)、建筑房地產(chǎn)業(yè)、汽車(chē)業(yè)、金融業(yè)和高科技等行業(yè)稅收政策實(shí)務(wù)與稅務(wù)稽查有較深的研究，成功輔導(dǎo)多家企業(yè)申辦高新技術(shù)企業(yè)。

在《中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)》、《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)》等財(cái)稅期刊上發(fā)表數(shù)篇涉及疑難財(cái)稅問(wèn)題辨析的專(zhuān)業(yè)文章。對(duì)中國(guó)稅制有全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，在資產(chǎn)重組、商業(yè)模式、資本運(yùn)營(yíng)、房地產(chǎn)稅收、稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域有較強(qiáng)的稅務(wù)策劃能力。

鄒老師演講風(fēng)格獨(dú)特，擅長(zhǎng)即興演講，傳播是不僅是理念，更多的是方法論。

一、資格證：注稅，注會(huì)，高會(huì)

二、社會(huì)職務(wù)：省財(cái)政廳，市財(cái)政局以及省公共資源交易中心和科技廳專(zhuān)家

三、榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)：2019年稅務(wù)師行業(yè)高端人才

四、從業(yè)時(shí)間：14年

五、從業(yè)經(jīng)歷：具備豐富的專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，熟諳中國(guó)財(cái)稅法規(guī)，熟悉企業(yè)的稅務(wù)管理實(shí)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作流程。對(duì)國(guó)家稅收政策有著比較深?的理解和扎實(shí)的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，特別是在國(guó)際稅收領(lǐng)域、反避稅談判、預(yù)約定價(jià)談判、關(guān)聯(lián)交易、資本交易、企業(yè)重組等業(yè)務(wù)方向有著豐富的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。 六、服務(wù)行業(yè)：設(shè)計(jì)院、科技創(chuàng)新企業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、建安房地產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易公司等。

七、擅長(zhǎng)領(lǐng)域及可提供服務(wù)：高新企業(yè)認(rèn)定，培訓(xùn)，財(cái)稅十法務(wù)顧問(wèn)，盡職調(diào)查，所得稅匯算清繳，硏發(fā)加計(jì)等賬務(wù)輔導(dǎo)及內(nèi)控管理跟蹤改進(jìn)，稅收籌劃等。

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