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課程背景：

為了增加稅收收入，國家稅務總局制定下發了進一步做好稅收征管工作的通知，要求深化納稅 評估，加大稽查力度，強化稅源管理，規范稅收秩序，納稅評估、稅務稽查工作將在全國大規模深入開展。企業無法回避各價值鏈 中的涉稅問題，但財務處理方法不同，采用合理的納稅籌劃技巧，結果就不一樣，就能有效規避稅務風險。此課程，指導企業在業務價值鏈各環節正確進行納稅處理，提示企業防患未然，規避風險,協助企業構建有效稅務管理模式和防護體系。

培訓收益：

1、借助大量的實操案例，揭秘納稅人在各環節應對稅務評估稽查的策略和降低稅務風險的方法。

2、協助企業管理層快速建立適應企業動態發展的稅務風險防范機制。

3、真正實現在稅務管理中維護自身合法權益。

4、弄清企業涉及納稅風險識別處理及操作

5、掌握稅務公關技巧。

課程大綱：

1、最新稅制改革動態、營業稅改增值稅的重大變化

2、納稅風險評估指標

3、納稅風險評估指標的配比分析

4、企業業務價值鏈流程

5、企業在各價值鏈環節最常見的涉稅風險點

⑴籌資環節常見風險點

①籌資環節涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業、非金融企業、自然人、關聯方借款的利息涉稅風險

⑵采購環節常見風險點

①采購材料物資進項稅額常見風險及應對

②采購固定資產進項稅額常見風險及應對

③非正常損失與正常損失常見風險及應對

④營改增后進項稅額抵扣的政策變化

⑤五種票據抵扣的新規定

⑶加工生產環節常見涉稅風險點

①產品成本的構成

②成本、費用、損失等項目常見風險

③領用材料物資的成本計算方法

④人工費、勞務費的支付常見風險及應對

⑤制造費用的歸集與分配常見風險及應對

⑥固定資產折舊費的計提常見風險及應對

⑦其他費用支付常見風險及應對

⑷銷售環節常見涉稅風險點

①應納稅收入項目風險及應對（一次性收取幾年的租金收入的確認及納稅處理）

②不征稅收入和免稅收入常見風險

③銷項稅額常見風險及應對

④買一贈一、對外捐贈的常見風險及應對

⑤增值稅出口退稅常見風險及應對

⑥固定資產出售、轉讓、報廢等常見風險及應對

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為的常見風險及應對

⑧收取的違約金屬于價外費用的稅務處理

⑨混合銷售常見風險及應對

⑩視同銷售的常見風險及應對

⑸利潤計算與分配環節常見涉稅風險點

①會計利潤的計算及預繳所得稅常見涉稅風險點

②匯算清繳納稅調整項目常見風險及應對

③利潤分配的程序

④年終分紅的常見風險及應對

⑹其他常見涉稅風險及應對

①營業稅常見風險及應對

A、企業整體轉讓繳納營業稅嗎？

B、不動產轉讓按差額計征營業稅嗎？

C、無形資產中的土地使用權轉讓按差額計征營業稅嗎？

②房產稅、土地使用稅的常見風險及應對

A、地價計入房產原值計征房產稅問題

B、免租房產計征房產稅問題

③個人所得稅常見風險及應對

A、出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理

B、年終一次性獎金、年終分紅、個人借款、盈余公積或未分配利潤轉增注冊資金繳納個稅的處理

6、企業在稅務管理中的權利維護和自保措施

⑴企業的權利和義務

⑵加強業務學習，掌握新稅法的有關規定，正確進行財稅處理。

⑶溝通協調好稅企關系（溝通協調的方法和技巧）

⑷針對本企業的生產經營特點及賬務處理情況，將風險控制在自查階段。

①貨幣資金中的自查點

②合理的資產結構比例

③“固定資產”賬戶中所涉及增值稅、營業稅、企業所得稅、房產稅的自查點

④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等往來賬戶的自查點

⑤長期和短期借款中利息支出的自查

⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自查

⑦“收入”與“利得”對稅收的影響

⑧ 收入所涉及的增值稅、消費稅、營業稅的范圍

⑨“視同銷售”“價外費用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

7、企業各價值鏈中票具的取得、填開、丟失、退貨、超期未認證等情況的處理（虛開發票的處理、取得虛開發票的處理）

杜老師

財稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務師，高級經濟師，1991年畢業于中南財經大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，上海海關學院稅務碩士行業導師。

主講課程：

《企業營改增實務與節稅方略》、《建筑房地產營改增準備與納稅規劃》、《物流業營改增難點與納稅規劃》、《服務業全面營改增準備與納稅規劃》、《金融業營改增要點難點》、《國際稅收基礎》、《企業對外支付的納稅管理》、《企業離岸資本運作稅務規劃》、《非居民企業稅務稽查》、《關聯交易的檢查與納稅調整》、《高新技術企業的稅收優惠規劃暨風險防范》、《制造業稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務總局干部培訓系列教材（版權歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》，2009年8月由中國財政經濟出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實務》，于2012年3月由中國財政經濟出版社出版；主編《營業稅改增值稅政策操作指南與會計實務》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發表論文多篇。

培訓過的客戶：

為國家稅務總局揚州稅務干部學院、上海國家會計學院、北京國家會計學院、廈門國家會計學院講授相關課程。為中國移動股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團、河北日報社、深圳裝飾集團、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發展建設集團、上海電氣集團、中建八局、中交二航局、湖南龍驤集團、綿陽投資控股集團公司、綠地物業、二十一冶、海航酒店集團廣東華貿集團公司等公司講授稅務籌劃課程。

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