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【課程大綱】

一、納稅人和扣繳義務(wù)人、應(yīng)稅行為范圍、稅率和征收率

（一）納稅人和扣繳義務(wù)人

（二）應(yīng)稅行為范圍

（三）稅率和征收率

二、應(yīng)納稅額的計算方法

（一）一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計稅方法計稅

（二）小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計稅方法計稅

（三）一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為可以選擇簡易計稅方法計稅

（四）建筑服務(wù)計稅方法

（五）銷售不動產(chǎn)計稅方法

（六）不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)計稅方法

（七）增值稅差額征稅

（八）金融服務(wù)計稅方法

（九）銷售使用過的固定資產(chǎn)計稅方法

（十）跨省預(yù)繳增值稅

（十一）扣繳稅額

三、增值稅扣稅憑證管理

（一）增值稅扣稅憑證的種類

（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（三）一般納稅人發(fā)票的認證與采集

（四）增值稅專用發(fā)票限額管理

（五）增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購

（六）增值稅專用發(fā)票的開具

（七）幾種特殊情況下發(fā)票開具的特殊要求

（八）不得開具增值稅專用發(fā)票的情形

（九）一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開具的稅法規(guī)定

（十）一般納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定

（十一）一般納稅人增值稅專用發(fā)票抄報稅

（十二）一般納稅人丟失增值稅專用發(fā)票的處理

（十三）一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理

（十四）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發(fā)票

四、不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額

（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷）

（二）增值稅扣稅憑證的種類

（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（四）不得抵扣進項稅額的情形

（五）四流合規(guī)

（六）不動產(chǎn)抵扣

（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣（單設(shè)一堂課進行更詳細講解）

（八）特殊政策

五、價外費用

（一）被忽視的價外費用稅務(wù)風(fēng)險

（二）代墊款項也繳稅

（三）代收費用涉稅問題

（四）企業(yè)各類收費是否為價外費用的準確判斷

（五）押金、保證金是否屬于價外費用

（六）財政補貼是否屬于價外費用

（七）稅務(wù)爭議事項風(fēng)險化解方法

（八）合同中的價外費用條款需要特別關(guān)注的幾點涉稅事項

六、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間

（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的的政策規(guī)定詳解

（二）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間案例解析

七、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)

（一）兼營、混合銷售的稅收政策精析

（二）兼營、混合銷售的稅務(wù)實戰(zhàn)案例解析

八、視同銷售

（一）增值稅視同銷售政策詳解

（二）增值稅視同銷售案例解析

（三）增值稅視同銷售與所得稅、消費稅視同銷售的區(qū)別

（四）看似視同銷售其實不需要視同銷售的情形

（五）買一贈一業(yè)務(wù)需要視同銷售嗎

九、特殊銷售方式

（一）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關(guān)稅收政策

（二）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關(guān)案例解析

十、銷售返利稅務(wù)處理

（一）與銷售量銷售額無必然關(guān)系的各項費用的稅務(wù)處理

（二）與銷售量銷售額掛鉤的各種返還收入的稅務(wù)處理

十一、增值稅差額征稅稅務(wù)處理

（一）一般計稅方法差額征稅

（二）簡易計稅差額征稅

（三）應(yīng)稅行為差額扣除需取得的合法憑證

（四）差額征稅的發(fā)票開具

（五）差額征稅的財稅處理

十二、增值稅簡易計稅稅務(wù)處理

（一）各類增值稅簡易征收情形下的稅務(wù)處理

（二）增值稅簡易征收的稅務(wù)風(fēng)險

十三、農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣難點與熱點問題

（一）憑票抵扣的7大難點、熱點

（二）憑票抵扣及增值稅納稅申報表填寫案例

（三）關(guān)于憑票抵扣的幾點思考

（四）進項稅額核定扣除方法

十四、增值稅優(yōu)惠政策的稅務(wù)處理

（一）直接免征

（二）直接減征

（三）“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”

（四）小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠

（五）享受優(yōu)惠政策注意事項

十五、輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人特殊事項

（一）輔導(dǎo)期管理的稅法規(guī)定

（二）輔導(dǎo)期特殊稅務(wù)處理

十六、建筑房地產(chǎn)業(yè)增值稅一般納稅人特殊事項

（一）建筑業(yè)提供各類建筑服務(wù)不同計稅方法下增值稅實戰(zhàn)操作

（二）甲供工程、清包工稅務(wù)處理

（三）建筑服務(wù)預(yù)繳稅款的稅務(wù)處理

（四）總分包、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的財稅處理

（五）建筑材料設(shè)備管理中的稅務(wù)處理

（六）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會計準則確認收入的異同與協(xié)調(diào)

（七）EPC 工程總承包項目稅務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

（八）BT、BOT、PPP項目管理稅務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

（九）建筑企業(yè)各種經(jīng)營模式的稅務(wù)處理

（十）房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)項目計稅方法的稅務(wù)風(fēng)險

十七、不征收增值稅項目

欒老師

注冊會計師、稅務(wù)師、實戰(zhàn)派財稅專家、財稅暢銷書作者

中國注冊稅務(wù)師協(xié)會繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓(xùn)項目師資，東奧稅務(wù)實務(wù)名師，中國管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、華政等5A級稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)講師，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財網(wǎng)、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會顧問，稅友集團億企贏專家講師，齊魯財稅大講堂專家講師，武漢大學(xué)實戰(zhàn)型CFO（財務(wù)總監(jiān)）高級研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。

【代表著作】

獨著10部，其中：《增值稅納稅實務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版6次，暢銷10余年）自出版以來一直位列增值稅類書籍暢銷榜前列，被眾多讀者譽為“增值稅實戰(zhàn)寶典”，新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險解析與應(yīng)對》（已再版2次）深受納稅人喜愛，被眾多企業(yè)財務(wù)總監(jiān)列為財務(wù)部門必讀圖書，同時成為眾多稅務(wù)律師、稅務(wù)稽查人員的參考書。合著《新個人所得稅政策操作實務(wù)與案例解答》（全國稅務(wù)人員培訓(xùn)用書）。

【擅長領(lǐng)域】稅收風(fēng)險防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對、稅務(wù)節(jié)稅技巧等

欒老師從事財稅工作15年，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為各地稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，受聘多地稅務(wù)局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務(wù)咨詢公司、稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗。每年為100多家大中型企業(yè)做納稅輔導(dǎo)、風(fēng)險分析、稅收籌劃。

【主講課程】

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管理》《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控與稅收籌劃》

《建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險排查與節(jié)稅規(guī)劃》《建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與稅務(wù)籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳》《稅收籌劃技巧與案例》

《合同涉稅風(fēng)險與納稅籌劃案例分析》

【授課風(fēng)格】

實戰(zhàn)性強、思路清晰、案例豐富、通俗易懂、富有激情、深受企業(yè)好評。

【部分服務(wù)過的客戶】

中國長安汽車集團股份有限公司、中國國電、簡伯特（大連）公司、鐵獅門房地產(chǎn)公司、中建路橋集團、中鋁集團、廣西建工集團、云南建投、中海地產(chǎn)、京煤集團、陽煤化工、金泰地產(chǎn)集團、港華集團、黑龍江省水利水電集團、內(nèi)蒙古源源能源集團等大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)

【部分授課照片】

華政稅務(wù)師事務(wù)所

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險案例與熱點問題解析》中鋁集團

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控與納稅籌劃》

卓晟教育公開課

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管理》黑龍江水利水電集團

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避》

稅務(wù)局納稅大學(xué)堂

《企業(yè)所得稅匯算清繳》中稅網(wǎng)公開課

《房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控》

高密納稅人俱樂部

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險案例與熱點問題解析》武漢大學(xué)財務(wù)總監(jiān)高級研修班

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險與節(jié)稅籌劃》

中國國電

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理》上海尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所

《稅務(wù)信息化下的稅務(wù)風(fēng)險管控》

廣西建工集團

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避專題》廣西建工集團復(fù)訓(xùn)

《營改增專題》

【部分著作封面】

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