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【課程背景】

在企業(yè)經(jīng)營過程中，企業(yè)家和管理者面臨的一個重要挑戰(zhàn)，就是如何做出有效的經(jīng)營決策。財務(wù)思維在企業(yè)經(jīng)營決策中扮演著重要角色，是否具備財務(wù)思維，直接影響決策水平高低，并最終決定了企業(yè)經(jīng)營成果。

你是否遇到過以下情形——

做重要決策時經(jīng)常靠老板拍腦袋或者一句話就定了？

項目投資回報率太低，想提升卻又不知道從何下手？

業(yè)務(wù)本身具備盈利性，但企業(yè)卻仍然陷入資金困境？

辛苦忙活好多年，到頭來卻發(fā)現(xiàn)主要給銀行打工了？

導(dǎo)致以上困境的一個重要原因，是決策者和管理者缺乏財務(wù)思維。企業(yè)經(jīng)營的終極目標是獲取利潤以回報股東，而獲取利潤離不開財務(wù)思維指導(dǎo)下的有效決策。在缺乏財務(wù)思維情形下做出不適當(dāng)?shù)臎Q策，無異于駕駛一艘偏離航向的船，最終難以到達你想去的地方。

你是否希望成為一個優(yōu)秀的決策者，引領(lǐng)企業(yè)沿著正確方向前行，最終有效回報股東？反之，你有沒有想過一旦決策失誤，會給企業(yè)、給團隊、給股東、給所有利益相關(guān)者帶來什么樣的影響？

本課程幫助你通過掌握財務(wù)思維，深入洞察企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)，從而做出更加明智有效的經(jīng)營決策。在守住風(fēng)險底線、確保穩(wěn)健發(fā)展基礎(chǔ)上，幫助企業(yè)增強業(yè)務(wù)競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。身處商業(yè)社會，財務(wù)思維不是你的一個可選項，而是你的商業(yè)必修課。

【課程收益】

收獲六個重要的財務(wù)思維，學(xué)會運用財務(wù)思維洞察企業(yè)經(jīng)營邏輯與本質(zhì)

識別影響投資回報的三大要素，運用分治策略最大程度提升投資回報效率

理解財務(wù)杠桿及其雙面效應(yīng)，運用杠桿思維有效提高投資回報，并防范財務(wù)風(fēng)險

樹立高周轉(zhuǎn)思維，運用OPM策略降低企業(yè)資金壓力，增強企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力

學(xué)會識別決策過程中的信號與噪音，運用信息相關(guān)性思維做出準確決策

重新理解“成本”概念，建立機會成本思維，同時防范沉沒成本干擾

理解會計利潤與經(jīng)濟利潤的區(qū)別，掌握一套績效評價的科學(xué)合理方法

理解資金時間價值概念，運用折現(xiàn)思維科學(xué)評估項目投資價值

學(xué)會運用期權(quán)思維應(yīng)對投資中的不確定性，有效規(guī)避投資風(fēng)險

【課程特色】

引入真實商業(yè)案例，說服力強

課堂互動多，學(xué)員參與度高

現(xiàn)場演練，避免眼高手低

邏輯清晰通俗易懂，非財務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握

【課程對象】

董事長、總裁/總經(jīng)理、副總裁/副總經(jīng)理、總裁助理、運營總監(jiān)等中高層管理人員

【課程大綱】

一、為什么要用財務(wù)思維理解企業(yè)經(jīng)營邏輯？

(一)企業(yè)經(jīng)營終極目標

兩派觀點之爭：股東利益至上 vs. 相關(guān)者利益至上

股東利益至上原則為何經(jīng)久不衰？——盈利是永恒的主題

(二)財務(wù)基本概念及常用財務(wù)指標

資產(chǎn)與負債：你究竟有多少“家底”？

收入、成本及利潤：你的臉上有“面子”嗎？

現(xiàn)金流：你的“日子”過得好嗎？

(三)對資產(chǎn)、利潤和現(xiàn)金流的進一步認識與理解

【討論】資產(chǎn)、銷售額、利潤、現(xiàn)金，它們之間是什么關(guān)系？

資產(chǎn)（企業(yè)的“骨”）：質(zhì)量比規(guī)模更重要

利潤（企業(yè)的“肉”）：可持續(xù)的才是可貴的

現(xiàn)金（企業(yè)的“血”）：食物和水，你更需要哪個？

【案例】亞馬遜：擁有大量自由現(xiàn)金流成就世界互聯(lián)網(wǎng)霸主

二、如何運用財務(wù)思維提升投資回報效率？

(一)投資回報效率：運用分治策略最大程度提升企業(yè)賺錢能力

分解投資回報率指標：從年輕人買房事例中得到的啟發(fā)

銷售盈利效率：只提高銷售額就足夠了嗎？

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率：你的資產(chǎn)有在高效周轉(zhuǎn)嗎？

杠桿運用效率：用自己的錢還是別人的錢？

【工具】找到提升投資回報效率的關(guān)鍵抓手

(二)財務(wù)杠桿：天使還是魔鬼？

區(qū)分項目層面和股東層面的投資回報率

財務(wù)杠桿的雙層含義

杠桿的兩面性：同時放大收益與風(fēng)險的“雙刃劍”

融資與投資的雙層匹配：風(fēng)險匹配與期限匹配

【演練】計算不同融資方案下的股東投資收益率

【案例】TH集團：成也杠桿，敗也杠桿

(三)高周轉(zhuǎn)：當(dāng)利潤率和負債率已經(jīng)到了極限，我們還能做什么

如何理解“周轉(zhuǎn)”：究竟是什么在周轉(zhuǎn)？

區(qū)分兩類負債：金融性負債與經(jīng)營性負債

OPM策略：用別人的錢賺錢，你的業(yè)務(wù)才有競爭力

【案例】華夏幸福：高低有效配合，造就獨特商業(yè)模式

【案例】蘇寧電器：運用OPM策略快速擴大經(jīng)營規(guī)模

三、如何運用財務(wù)思維做出有效經(jīng)營決策？

(一)信息的相關(guān)性：識別決策中的信號與噪音

決策中的相關(guān)信息與不相關(guān)信息

成本性態(tài)區(qū)分：固定成本與變動成本

運用信息相關(guān)性思維（邊際思維）做出準確決策

【演練】是否應(yīng)該接受代加工合作邀請？

【演練】是否接受“虧本”訂單？

(二)重新理解“成本”：看不見的比看得見的更重要

會計學(xué)與經(jīng)濟學(xué)中的“成本”有何不同？

機會成本：放棄了的最大代價

沉沒成本：不要念念不忘灑掉的牛奶

會計利潤與經(jīng)濟利潤：怎樣才算真正為股東創(chuàng)造價值

【演練】一個養(yǎng)老機構(gòu)項目的投資決策

【案例】國資委：采用經(jīng)濟增加值（EVA）作為央企業(yè)績考核指標

(三)資金的時間價值：什么才是真正的“與時間做朋友”

利息的本質(zhì)：對延遲消費和承擔(dān)風(fēng)險的補償

折現(xiàn)率：將未來折合到現(xiàn)在的“打折”程度

折現(xiàn)率高低與未來不確定性程度的關(guān)系

(四)運用折現(xiàn)思維做出科學(xué)的投資決策

投資回收期、凈投資收益率（ROE）指標：靜態(tài)決策指標的軟肋

折現(xiàn)思維：考慮資金時間價值下的科學(xué)決策方式

凈現(xiàn)值（NPV）、內(nèi)含報酬率（IRR）：折現(xiàn)思維在項目投資決策中的運用

【演練】折現(xiàn)思維運用：一個交通工具項目的投資決策

(五)期權(quán)思維：如何應(yīng)對未來的不確定性

有利的不對稱性：只有權(quán)力，沒有義務(wù)；成本有限，收益無限

金融期權(quán)與實物期權(quán)

實物期權(quán)的運用：“上市公司+PE”投資模式

【案例】哲學(xué)家運用期權(quán)思維賺得盆滿缽滿

【案例】愛爾眼科：設(shè)立并購基金實現(xiàn)外延擴張，運用實物期權(quán)提升上市公司業(yè)績

孟老師

原泰禾集團（A股上市，000732）投資總監(jiān)及康養(yǎng)板塊財務(wù)總監(jiān)

原華夏幸福（A股上市公司，600340）高級財務(wù)經(jīng)理

原國務(wù)院國資委（國務(wù)院直屬部級單位）監(jiān)事會處長助理

原德勤華永會計師事務(wù)所（國際“四大”）審計項目經(jīng)理

原眾美地產(chǎn)（河北省地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)十強）投融資總監(jiān)

原金恪集團（長三角文旅產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)）副總裁

對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際商學(xué)院管理學(xué)碩士

中國注冊會計師（CPA）、中級會計職稱、證券從業(yè)資格

【個人簡介】

孟顯仕老師擁有多年上市公司財務(wù)管理及資本運作實戰(zhàn)經(jīng)驗，具備豐富的企業(yè)管理咨詢與培訓(xùn)工作經(jīng)驗。

曾任德勤華永會計師事務(wù)所（國際“四大”）注冊會計師、審計項目經(jīng)理，服務(wù)企業(yè)客戶近20家，成功協(xié)助中國中鐵、龍湖地產(chǎn)等企業(yè)實現(xiàn)中國內(nèi)地及香港主板IPO，上市市值總額達到4000億。

曾任國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)事會處長助理，完成對國家能源投資集團（原神華集團）、新興際華集團等大型央企的業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查及經(jīng)營管理提升工作。

幫助上市公司華夏幸福（600340）完成年報編制及披露工作，并負責(zé)與券商、投資者、分析師及證監(jiān)機構(gòu)溝通對接；完成旗下孔雀城環(huán)京區(qū)域六個項目近百億銷售規(guī)模的財務(wù)管理工作，累計幫助企業(yè)節(jié)稅超過3000萬元；幫助企業(yè)從0到1孵化健康養(yǎng)老業(yè)務(wù)，并負責(zé)業(yè)務(wù)投后管理。

幫助上市公司泰禾集團（000732）構(gòu)建項目投資風(fēng)控及決策體系，累計參與30余個項目投資并購決策，落地項目10余個，貢獻銷售額達500億元；開發(fā)并實施《項目投資并購風(fēng)險管控及財稅籌劃》課程培訓(xùn)，覆蓋企業(yè)內(nèi)部全體投資人員。

孟老師總結(jié)了近20年企業(yè)財務(wù)管理與資本運作、管理咨詢及培訓(xùn)經(jīng)驗，提出“財務(wù)管理的使命是推動實現(xiàn)企業(yè)價值最大化”“企業(yè)最大的成本是決策失誤”“不懂財務(wù)的CEO不是合格的CEO”等理念，總結(jié)形成一套通過財務(wù)思維幫助企業(yè)有效開展經(jīng)營決策及投融資決策方法論，并幫助多家企業(yè)落地實施，取得很好效果。同時，孟老師深入洞察中國經(jīng)濟與中國企業(yè)發(fā)展歷程及商業(yè)邏輯，有效幫助企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

【授課風(fēng)格】

孟老師擅長以通俗易懂的方式，通過理論結(jié)合實戰(zhàn)案例，幫助企業(yè)決策者及中高層管理者快速領(lǐng)會財務(wù)思維，提升經(jīng)營決策及投融資決策能力。通過對企業(yè)經(jīng)營常見決策場景的分析，為企業(yè)更好做出各類決策提供實用指導(dǎo)；學(xué)員即使是非財務(wù)專業(yè)出身，也能輕松掌握并有效指導(dǎo)日常工作。

【主講課程】

《非財務(wù)人員的財務(wù)必修課—商業(yè)社會不可不知的財務(wù)通識》

《管理會計轉(zhuǎn)型之路—業(yè)財有效融合，推動實現(xiàn)企業(yè)價值最大化》

《慧眼識財報—洞察經(jīng)營真相，做商業(yè)社會的明白人》

《洞察經(jīng)營本質(zhì)，做出明智決策—運用財務(wù)思維理解企業(yè)運營邏輯，并做出有效經(jīng)營決策》

《投資決策與風(fēng)險控制—如何做出理性的投資決策，并有效防范投資風(fēng)險》

《經(jīng)營風(fēng)險識別與控制—有效防范經(jīng)營風(fēng)險，保障業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展》

【學(xué)員評價】

以前總感覺財務(wù)是一門很枯燥的學(xué)問，面對一大堆數(shù)字不知從何下手，甚至有種談財務(wù)色變的感覺。聽完孟老師的課才知道，原來財務(wù)還可以這么學(xué)，可以這么有意思！要是能早點聽到孟老師的課就好了。 ——華夏幸福基業(yè)股份有限公司運營總監(jiān) 王路

“不懂財務(wù)的CEO不是合格的CEO”，聽完孟老師的課，我信了。企業(yè)經(jīng)營中的任何一項業(yè)務(wù)都不能說跟財務(wù)沒關(guān)系。擁有了財務(wù)思維，你就擁有了統(tǒng)攬與俯視業(yè)務(wù)的視角，你才真正站在了企業(yè)經(jīng)營的制高點。 ——“創(chuàng)業(yè)最前線”聯(lián)席總裁、主編 蓋克

每一個管理者都應(yīng)該具備財務(wù)思維，除非你不想讓自己變得更強大。孟老師深入淺出、幽默又不失嚴謹?shù)闹v解，很好地培養(yǎng)了我的財務(wù)思維，讓我擁有了全新的解決問題的視角。今后我會努力運用財務(wù)思維指導(dǎo)工作，以及指導(dǎo)我的生活。 ——北京市科學(xué)技術(shù)研究院 洪濤

孟老師是個有情懷的人，他愿意傾盡全力把他從業(yè)多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗和感悟傳授給更多人。不是每個人都有熱情和能力做這樣的事情。他常說的一句話是：“當(dāng)你點亮別人的時候，你自己也是發(fā)光的。”我推薦我的同事和朋友學(xué)習(xí)孟老師的課。

——弘陽集團戰(zhàn)略投資負責(zé)人 李志昊

【服務(wù)客戶】

上市服務(wù)：中國中鐵、龍湖地產(chǎn)、三一重工、國瑞地產(chǎn)、陽光100

央企監(jiān)管：國家能源投資集團、新興際華集團

培訓(xùn)咨詢：北京市科學(xué)技術(shù)研究院、創(chuàng)業(yè)最前線

受雇單位：華夏幸福、知合資本、眾美地產(chǎn)、泰禾集團、金恪集團

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