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課程背景：

目前我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩階段，為促進(jìn)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的重新復(fù)蘇，以為企業(yè)減負(fù)為導(dǎo)向，2019年的減稅“大禮包”會(huì)接踵而來。同時(shí)隨著國(guó)地稅的合并、金稅三期監(jiān)管力度的加強(qiáng)，企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也倍受政府的時(shí)刻監(jiān)督。“買票”、“頂賬”這些簡(jiǎn)單粗暴的“稅收籌劃方案”在當(dāng)前的監(jiān)管環(huán)境下無所遁形。

如何在嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境下合法合理的享受從天而降的“大禮包”？升級(jí)版金稅三期的監(jiān)督下如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值？是擺在每個(gè)財(cái)務(wù)人面前值得認(rèn)真思考的問題。

課程收益：

● 本課程將通過政策解讀以及案例分析，讓學(xué)員系統(tǒng)的了解增值稅政策

● 強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員對(duì)稅務(wù)政策理解深度，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中合理充分的運(yùn)用政策

● 提高財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票管理及使用的認(rèn)識(shí)，在日常工作中規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

課程大綱

第一講：新增值稅概述

一、增值稅的稅收地位

1. 增值稅的歷史發(fā)展沿革

2. 增值稅的未來發(fā)展分析

案例分析：增值稅立法后的未來

二、增值稅的稅率變化以及征稅范圍分析

1. 增值稅的稅率規(guī)定

2. 增值稅的征稅范圍變化

三、增值稅發(fā)票的管理及使用

1. 發(fā)票開具的具體要求

2. 走逃企業(yè)的發(fā)票處理

3. 特殊業(yè)務(wù)分析

四、增值稅計(jì)稅方法

1. 一般計(jì)稅辦法

2. 簡(jiǎn)易計(jì)稅

3. 差額計(jì)稅

4. 預(yù)繳稅金

案例分析：不同業(yè)務(wù)的增值稅申報(bào)填列分析

第二講：增值稅銷項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

一、銷項(xiàng)額的合法確定

1. 銷售額確定的具體辦法

2. 價(jià)位費(fèi)用的規(guī)定及運(yùn)用

案例分析：價(jià)外費(fèi)用的判別

二、增值稅“加計(jì)抵減”銷售額條件的判斷及結(jié)轉(zhuǎn)扣除

1.“加計(jì)抵減“的政策規(guī)定

案例分享：“加計(jì)抵減”的案例分析

2. 納稅申報(bào)的業(yè)務(wù)處理

三、特殊銷售方式的銷售額

1. 增值稅的“陷阱“—視同銷售

案例分析：Costco、可口可樂的特殊經(jīng)營(yíng)模式

2. 商貿(mào)企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)調(diào)整

四、營(yíng)改增中差額計(jì)稅的行業(yè)管理

五、核定銷售額的項(xiàng)目分析

第三講：增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

一、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的管理規(guī)定

二、進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算和管理

三、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)分析

1. 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅分析

案例分析：不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的業(yè)務(wù)運(yùn)用

2. 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)處理

第四講：發(fā)票使用的風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 一般納稅人不得開具專用發(fā)票的情況

2. 自然人是否可以開具增值稅發(fā)票？

討論：當(dāng)下自然人開具發(fā)票的業(yè)務(wù)分析

3. 特殊業(yè)務(wù)的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理

4. 稅率調(diào)整后紅字發(fā)票、補(bǔ)開發(fā)票的業(yè)務(wù)處理

5. 小規(guī)模月未超10萬元代開與自開普票稅率欄的區(qū)別

第五講：涉稅特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

一、增值稅、企業(yè)所得稅下視同銷售的風(fēng)險(xiǎn)控制

二、銷售返利的涉稅業(yè)務(wù)處理

案例分析：不同返利業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理的分析

三、并購(gòu)業(yè)務(wù)中的涉稅分析

股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)的稅務(wù)處理對(duì)比分析

案例分享：對(duì)外并購(gòu)的項(xiàng)目選擇

四、增值稅“四流一致”在稅收管理中的理解與適用

第六講：涉稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃思路

1. 小微企業(yè)普惠政策解讀

2. 部門公司化

3. 銷售業(yè)務(wù)中的節(jié)稅籌劃

4. 公司不動(dòng)產(chǎn)租賃的稅務(wù)規(guī)劃

案例分享：綜合業(yè)務(wù)的籌劃業(yè)務(wù)分享

馬老師

財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

12年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

中級(jí)會(huì)計(jì)師/中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

曾任：中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：青島齊商投資有限公司 風(fēng)控總監(jiān)

曾任：青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司 風(fēng)控經(jīng)理

現(xiàn)任：某大型綜合集團(tuán) 財(cái)務(wù)融資負(fù)責(zé)人

浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長(zhǎng)期財(cái)稅顧問專家

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)管理體系搭建、企業(yè)資本運(yùn)作規(guī)劃……

主手操刀【財(cái)稅項(xiàng)目】：曾主手操刀近30期【財(cái)稅項(xiàng)目】， 為企業(yè)提供財(cái)稅合理盈利模式；

精準(zhǔn)直擊【財(cái)稅難點(diǎn)】：曾為近6家大型上市企業(yè)進(jìn)行合理省稅、合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等授課輔導(dǎo)；

高效輔導(dǎo)【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業(yè)進(jìn)行稅【收籌劃方案設(shè)計(jì)、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系搭建】輔導(dǎo)，為企業(yè)降低了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

馬鈺皓老師從事財(cái)務(wù)管理工作12年，憑著優(yōu)秀的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，歷任會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、稅務(wù)、融資負(fù)責(zé)人，積累了非常豐富的從業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)財(cái)稅管理具備多元、多角度的理解。

中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所丨項(xiàng)目經(jīng)理：

曾作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主導(dǎo)及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內(nèi)控建設(shè)制度，通過賬務(wù)規(guī)范化審計(jì)、內(nèi)控合規(guī)性審計(jì)等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個(gè)公司成功上市；

青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司丨風(fēng)控經(jīng)理：

負(fù)責(zé)青島金王風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，主導(dǎo)集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)審計(jì)、財(cái)務(wù)提效審計(jì)、年薪審計(jì)等工作，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算并完善集團(tuán)內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運(yùn)行，提高了20%財(cái)務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運(yùn)行中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)；

某大型綜合集團(tuán)丨財(cái)務(wù)融資負(fù)責(zé)人：

曾為所任職公司進(jìn)行稅收籌劃，主要包含的內(nèi)容如“營(yíng)改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補(bǔ)償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時(shí)也極大的規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

其中部分代表案例：

曾主持并購(gòu)【杭州悠客可】項(xiàng)目，后續(xù)該項(xiàng)目資產(chǎn)達(dá)5億資產(chǎn)，年?duì)I業(yè)收入2億元；

曾主持并購(gòu)【上海月豐、廣州棟芳】項(xiàng)目，后續(xù)項(xiàng)目合并資產(chǎn)價(jià)值3億元，年?duì)I收2億元；

曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個(gè)稅等籌劃輔導(dǎo)，為企業(yè)合理省稅100萬元/年；

曾為浙江鴻乘集團(tuán)及其子公司提供稅收籌劃輔導(dǎo)，使之合理省稅50萬元/年；

曾連續(xù)4年主持【青島金王年報(bào)】撰寫及披露工作，合理為企業(yè)規(guī)避了處罰風(fēng)險(xiǎn)；

曾參與【青島海爾H股年報(bào)】撰寫及披露工作，幫助企業(yè)在合規(guī)、合法的前提下實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)以及業(yè)務(wù)規(guī)模的快速增長(zhǎng)；

曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團(tuán)、城建集團(tuán)】專項(xiàng)審計(jì)工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國(guó)有資產(chǎn)的對(duì)外流失。

主講課程：

《國(guó)地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《新增值稅的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及發(fā)票使用管理》

《新個(gè)稅法政策解讀與籌劃》

《大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)分析及報(bào)告撰寫》

《全面預(yù)算管理與實(shí)踐》

《如何做好投資財(cái)務(wù)盡調(diào)》

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)財(cái)融合提升》

《企業(yè)上市前的內(nèi)部業(yè)務(wù)梳理操作》

《深度解析2019稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《企業(yè)IPO項(xiàng)目管控和財(cái)務(wù)核查重點(diǎn)解讀》

《企業(yè)所得稅政策解析及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅務(wù)籌劃》

授課風(fēng)格：

專業(yè)：邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財(cái)務(wù)管理相對(duì)應(yīng)

實(shí)踐：語言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對(duì)國(guó)家政策、方針解析到位

落地：對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)中遇到的特殊具體案例給予特殊解答

合作：從實(shí)踐中來，到實(shí)踐中去，能夠有效將財(cái)稅法規(guī)與實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合，深受企業(yè)好評(píng)

部分服務(wù)過的客戶：

企業(yè)集團(tuán)：中遠(yuǎn)海運(yùn)集團(tuán)、如是幫集團(tuán)、青島金王、紅星發(fā)展、渤海活塞、希努爾男裝、山東鳳祥集團(tuán)、青建集團(tuán) 、廈門玉麗、泉州美杰、浙江鴻乘、青島獅王、河南弘方、甘肅弘方、甘肅博文、金宇集團(tuán)、結(jié)晶集團(tuán)、青島倍耐、行武者、臺(tái)州予羅……

高科技企業(yè)：東軟載波、賽輪股份、山東英特利、天方達(dá)、金發(fā)科技、澳柯瑪、愛德利、山東利信……

電子電器：青島海爾集團(tuán)、海信集團(tuán)、天博電子、山東新恒匯、華豐偉業(yè)、濟(jì)寧海推重工、艾迪精密、中國(guó)電子科技集團(tuán)……

生產(chǎn)制造：冰輪集團(tuán)、濟(jì)南重汽集團(tuán)、浪潮科技、青島海灣集團(tuán)、大連長(zhǎng)豐實(shí)業(yè)、葛洲壩集團(tuán)、河南神火集團(tuán)……

金融機(jī)構(gòu)：萊商銀行、德州銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……

部分客戶評(píng)價(jià)：

馬老師的課程十分通俗易懂，每一個(gè)知識(shí)點(diǎn)都能夠“落實(shí)”到位；每一個(gè)案例都對(duì)應(yīng)著相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，真的十分落地實(shí)用，對(duì)于工作上的幫助十分有效；感謝馬老師的授課！

——中遠(yuǎn)海運(yùn)集團(tuán) 馬經(jīng)理

第一次聽財(cái)稅的課程以為會(huì)“昏昏欲睡”，沒想到馬老師的課程這么有趣，通過案例講解來說梳理和吸收知識(shí)點(diǎn)，有很強(qiáng)的帶入感，真的很受用。

——廈門玉麗 陳主任

課程內(nèi)容棒棒的也很落地。感謝企業(yè)這次請(qǐng)到馬老師來授課，希望馬老師以后多多來授課輔導(dǎo)；也很感謝老師的課后輔導(dǎo)，為我解決工作上的困難點(diǎn)，加快了我的工作效率和質(zhì)量。

——浙江鴻乘 鐘主任

有趣的課程，有趣的老師。馬老師的課堂真的是用案例來“吸引”我們的呢，不知道的人以為老師很“無趣”，但實(shí)際老師是個(gè)熱心腸的人，課上授課知識(shí)點(diǎn)，課下輔導(dǎo)困難點(diǎn)。為得就是讓我們能學(xué)有所獲！

——青島獅王 王總監(jiān)

老師今日所講的課程，是我平時(shí)遇到的棘手問題。想不到馬老師為我解答了這些問題，讓我在工作上有了”質(zhì)一樣的飛躍”；感謝馬老師的授課和輔導(dǎo)。希望以后馬老師能來企業(yè)多多為我們授課。

——渤海活塞 何經(jīng)理

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