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課程背景

以公司整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。本課程正是據(jù)于以上問題而開發(fā)。

課程收益

培訓(xùn)講師通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運作。 具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：

一、了解預(yù)算編制方法

二、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

三、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

四、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

五、學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

六、通過預(yù)算管理真正提高公司效益

課程大綱

一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識導(dǎo)入

（一）全面預(yù)算管理興起的背景及其概念

1）全面預(yù)算管理興起的國內(nèi)與國外背景

2）全面預(yù)算管理的概念

（二）中國企業(yè)實行全面預(yù)算管理過程中存在的主要誤區(qū)

1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)2）脫離市場環(huán)境

3）基于過去，憑空想像4）缺乏價值鏈分析

（三）實施全面預(yù)算管理的重要意義

1）描述經(jīng)營藍圖2）協(xié)調(diào)工具3）控制工具4）考核標準

二、全面預(yù)算管理的流程及組織保證

（一）全面預(yù)算管理的流程

1）確定目標2）預(yù)算編制3）預(yù)算監(jiān)控4）預(yù)算修訂5）預(yù)算考評

（二）全面預(yù)算管理的組織保證

1）預(yù)算委員會的職責(zé)2）預(yù)算編制機構(gòu)的職責(zé)

3）預(yù)算監(jiān)控機構(gòu)的職責(zé)4）預(yù)算反饋考評機構(gòu)的職責(zé)

三、確立全面預(yù)算管理的新理念

（一）以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)

（二）面向市場

（三）面向未來，基于活動的分解

（四）以價值鏈分析為基礎(chǔ)

（五）恰當?shù)募僭O(shè)

（六）注重考核兌現(xiàn)

（七）以人為本，關(guān)注預(yù)算道德

四、全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及主要預(yù)算的編制

（一）全面預(yù)算管理的內(nèi)容

1）業(yè)務(wù)預(yù)算2）資本預(yù)算3）籌資預(yù)算4）財務(wù)預(yù)算

（二）預(yù)算的編制依據(jù)

1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃2）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)

3）未來市場的客觀預(yù)算4）企業(yè)自身的運營能力

（三）預(yù)算的編制方式

1）自上而下式2）自下而上式3）上下結(jié)合式

（四）編制預(yù)算的主要方法

1）固定預(yù)算2）彈性預(yù)算3）滾動預(yù)算4）零基預(yù)算5）概率預(yù)算

（五）預(yù)算的編制流程

1）經(jīng)營目標下達2）資本預(yù)算制定3）銷售預(yù)算制定4）生產(chǎn)預(yù)算制定

5）采購預(yù)算制定6）費用預(yù)算制定7）融資預(yù)算制定8）現(xiàn)金預(yù)算制定

9）預(yù)算報表編制

（六）主要預(yù)算的編制思路與操作要點

1）銷售預(yù)算的編制要領(lǐng)2）生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)3）采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

4）管理預(yù)算的編制要領(lǐng)5）現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)6）資本預(yù)算的編制要領(lǐng)

（七）預(yù)算的調(diào)整

1）預(yù)算調(diào)整的前提2）預(yù)算調(diào)整的流程

五、預(yù)算執(zhí)行過程中的操作要點

（一）預(yù)算執(zhí)行情況的反饋

1）預(yù)算執(zhí)行報告制度要求2）預(yù)算執(zhí)行報告的主要類型3）預(yù)算執(zhí)行報告的報告形式

（二）差異分析

1）單個產(chǎn)品差異分析2）多個產(chǎn)品差異分析3）總差異分析

（三）預(yù)算跟蹤與儀表板

1）預(yù)算跟蹤的對象、形式與周期2）儀表板的概念及其實施過程中的主要原則

（四）預(yù)算考核

1）預(yù)算考核的基本原則2）預(yù)算考核基本程序3）考核指標的確定

六、國內(nèi)外全面預(yù)算管理成功實踐分享

（一）DELL電腦全面預(yù)算管理案例與分享

（二）中國石化集團全面預(yù)算管理案例與分享

（三）邯鋼集團全面預(yù)算管理案例與分享

章老師

中國人民大學(xué)MBA，中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)主管論證項目特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。浙江大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院特聘主講老師。

歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課。

主講課程

《納稅風(fēng)險規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《新會計準則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財務(wù)利器》、《成本致勝實戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務(wù)決算實務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計與內(nèi)部控制及財務(wù)風(fēng)險防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

部分服務(wù)客戶：

中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會、常林集團、江西焦化集團、江西長運股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車業(yè)、森泰機電、三美化工、銀泰實業(yè)、浪達廚具、萬華服飾、威特電池、浙江大學(xué)、揚州大學(xué)、揚州教育學(xué)院、上海交通大學(xué)、公元集團、光明集團、宇通客車、吉利汽車、天合光能、神威藥業(yè)、綠地集團、合生創(chuàng)展、世茂集團、大華集團、西安楊森、上海煙草集團、比亞迪汽車、研祥科技、三峽集團、中國生物、長虹集團、美的集團、九陽股份、中國郵政、合肥燃氣集團、江蘇鹽業(yè)集團……

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