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課程詳情

“金稅四期”也隨著數(shù)電發(fā)票的試點(diǎn)悄然上線，稅收征管終于開啟智慧稅務(wù)時(shí)代，于是 納稅人也可以輕松完成“確認(rèn)式申報(bào)”。新公司法、新會(huì)計(jì)法陸續(xù)出臺(tái)，納稅人處于智慧稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管、自動(dòng)算稅時(shí)代，企業(yè)必須保證財(cái)稅合理、合規(guī)、合法，要對(duì)企業(yè)在相對(duì)透明的財(cái)務(wù)環(huán)境中進(jìn)行交易安排、財(cái)務(wù)梳理和納稅申報(bào)的提前梳理。從合同、發(fā)票、數(shù)據(jù)、資金等方面強(qiáng)化相關(guān)證據(jù)鏈管理，才能保證風(fēng)險(xiǎn)最小，稅負(fù)最低。 財(cái)務(wù)人員把握防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警手段，提高自身的應(yīng)對(duì)能力，最大限度減少和控制稅務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警推送給企業(yè)帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。從合同控稅、發(fā)票管稅、資 金往來(lái)、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)四個(gè)方向引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員建立智能化稅務(wù)管理的思路，并結(jié)合當(dāng)前環(huán)境，幫助企業(yè)全面解析掌握合法降低稅負(fù)、控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體策略和操作方法。本次課程將用真 實(shí)案例表明，依法、合規(guī)納稅可能是這個(gè)時(shí)代所有企業(yè)的最佳選擇。 但是，由于多方面的原因，特別是稅收政策的繁雜性，納稅人要實(shí)現(xiàn)納稅管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的合規(guī)絕非易事。因此，如何通過(guò)恰當(dāng)?shù)穆窂胶头椒ㄅ袆e并有效管控住企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，特別是避免發(fā)生不必要的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的納稅管理合規(guī)，也就成了廣大企業(yè)財(cái)稅人員必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

本課程以金稅四期智慧稅務(wù)為背景，以最新的稅收法律、法規(guī)和政策為依據(jù)，通過(guò)一系 列典型案例的分析和解讀，系統(tǒng)探索企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的判別技巧，全面梳理稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 的一律規(guī)律，全面提升企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控能力，并促進(jìn)企業(yè)納稅管理及風(fēng)險(xiǎn)管控合規(guī)。課程將做到多維度講解匯繳思路，多案例分享做賬技巧，快速構(gòu)建逆向邏輯體系。手把手交給企業(yè)如何最大限度地準(zhǔn)確做好相關(guān)未來(lái)納稅事項(xiàng)的調(diào)整與規(guī)劃，提前做好風(fēng)險(xiǎn)防控。

課程收益

1、掌握最新相關(guān)政策，用好國(guó)家優(yōu)惠政策幫企業(yè)節(jié)稅

2、提前發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)進(jìn)行糾正與調(diào)整

3、解析企業(yè)實(shí)際工作中的疑難問(wèn)題

4、新公司法、新會(huì)計(jì)法實(shí)施，如何做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

5、幫助企業(yè)提前做好自查，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，降低納稅成本

針對(duì)人群

企業(yè)的股東（投資人）、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅 收主管，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、稅收部長(zhǎng)，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，企業(yè)財(cái)務(wù)部門全體人員，銷售主管、 銷售經(jīng)理，采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員， 企業(yè)其他管理人員。

【課程大綱】

第一部分： 2024年政策盤點(diǎn)、精準(zhǔn)把握財(cái)稅政策，積極開展自查做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，風(fēng)險(xiǎn)自查暨年終關(guān)賬要點(diǎn)

一、正確理解與運(yùn)用年度最新發(fā)布的各項(xiàng)稅收政策，做好風(fēng)險(xiǎn)管控

1、相關(guān)政策涉及增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等多個(gè)稅種和教育附加費(fèi)等

2、新公司法：影響到稅收優(yōu)惠政策

3、對(duì)于企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)，小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額是否包括分支機(jī)構(gòu)的部分?

4、企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，如何享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策延續(xù)至2027年12月31日

6、1%失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率延至2025年底三部門發(fā)文延續(xù)實(shí)施失業(yè)保險(xiǎn)援企穩(wěn)崗政策

7、進(jìn)項(xiàng)留底抵減增值稅欠稅如何使用

二、合同中常見涉稅問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1、合同與票據(jù)開具不相匹配有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

2、財(cái)務(wù)人員要參與企業(yè)合同的簽訂

3、如果企業(yè)收取價(jià)外費(fèi)用，價(jià)外費(fèi)用如何交稅如何開發(fā)票

4、混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

5、增值稅法草案對(duì)混合銷售行為的界定及稅務(wù)處理

6、隨意變更品名和金額開具發(fā)票屬于虛開發(fā)票行為

7、總公司簽合同，分公司來(lái)做，資金流、發(fā)票流如何沒有風(fēng)險(xiǎn)

第二部分：企業(yè)資金拆借涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及年終規(guī)劃

一、關(guān)于企業(yè)借款涉及增值稅、所得稅問(wèn)題涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1、企業(yè)向個(gè)人借款的利息支出稅前扣除政策規(guī)則

2、個(gè)人把錢無(wú)償借給企業(yè)，怎樣避免稅收帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)？

3、企業(yè)之間的借款利息（超出出借方營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍）如何開票

4、新公司法下投資未到位對(duì)應(yīng)的利息不得扣除要引起重視

5、統(tǒng)借統(tǒng)還的運(yùn)用在融資上節(jié)約稅負(fù)

二、關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)-集團(tuán)公司互相拆借資金實(shí)務(wù)問(wèn)題解析

1、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位無(wú)償資金往來(lái)是否需要繳納增值稅、所得稅等問(wèn)題

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

第三部分：年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與賬務(wù)調(diào)整技巧，為匯算清繳做好準(zhǔn)備工作

一、企業(yè)如何最大限度稅前扣除，如何解決一些特殊業(yè)務(wù)

1、用什么票據(jù)報(bào)銷才是合規(guī)的

2、發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證是否一定不能抵扣進(jìn)項(xiàng)？

3、共用水電分割單涉稅處理

4、母子公司共用食堂可否使用分割單為食堂費(fèi)用申請(qǐng)扣除合法有效憑據(jù)？

5、發(fā)票異常憑證核查申請(qǐng)如何正確書寫

6、逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)是否作為損失處理

二、企業(yè)如何強(qiáng)化年終決算管理，通過(guò)財(cái)務(wù)決算復(fù)盤經(jīng)營(yíng)成果

1、如果難以取得發(fā)票的支出，如何稅前扣除？——暫時(shí)無(wú)法取得發(fā)票

2、如果很難取得發(fā)票的支出，如何稅前扣除？——不可能取得發(fā)票

3、無(wú)需取得發(fā)票，稅前也可以扣除成本費(fèi)用的情形

4、跨年度發(fā)票的財(cái)、稅處理相關(guān)問(wèn)題

ａ、年終關(guān)賬前發(fā)票已經(jīng)開出、款項(xiàng)未收到，如何進(jìn)行處理？

ｂ、年終關(guān)賬前款項(xiàng)已經(jīng)收到，發(fā)票尚未開出，如何進(jìn)行處理？

新一年開賬提醒

第四部分：新公司法下集團(tuán)企業(yè)組織架構(gòu)的提前設(shè)計(jì)為企業(yè)帶來(lái)節(jié)稅空間及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、新公司法下認(rèn)繳制、實(shí)繳制公司隱藏的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1、新公司法注冊(cè)資本“五年實(shí)繳”：以前公司怎么辦？

2、股東未能在5年內(nèi)完成出資會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)和后果？

3、新公司法存量公司如何銜接?

4、股東減資交個(gè)稅嗎？公司減資必須通知所有債權(quán)人嗎？

5、新公司法實(shí)施：若公司注銷，認(rèn)繳的資金需要補(bǔ)齊嗎？

6、企業(yè)注銷涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避

二、企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及應(yīng)對(duì)

1、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對(duì)企業(yè)最為有利

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓不要按照公允價(jià)值轉(zhuǎn)讓，而是按照賬面價(jià)值轉(zhuǎn)讓

3、自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以平價(jià)轉(zhuǎn)讓嗎

4、明顯不合理的低價(jià)或者高價(jià)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？

5、如何判斷銷售價(jià)格明顯偏低

三、企業(yè)組織架構(gòu)如何搭建及實(shí)務(wù)問(wèn)題解析

1、母子公司與總分公司架構(gòu)對(duì)比分析

2、民法典下總分公司架構(gòu)法律分析

3、多個(gè)公司并行時(shí)，是設(shè)立有限公司還是設(shè)立為集團(tuán)公司？

4、實(shí)行匯總繳納增值稅的總分支機(jī)構(gòu)，合同流、資金流、發(fā)票流和業(yè)務(wù)流在特定的情形下，可以不一致。

第五部分：財(cái)政性資金的稅收政策

1、不征稅收入的選擇技巧

2、 企業(yè)取得增值稅先征后退、先征后返稅款是否需要確認(rèn)收入？

3、企業(yè)取得政府財(cái)政資金應(yīng)在什么時(shí)間確認(rèn)收入？

4、企業(yè)收到財(cái)政補(bǔ)貼需不需要交增值稅

5、如何判定與收入或者數(shù)量直接掛鉤？

第六部分：金稅系統(tǒng)主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)及運(yùn)用

一、稅務(wù)稽查及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、金稅四期七大變化影響高管

2、稅務(wù)局一般會(huì)重點(diǎn)查詢以下4個(gè)方面

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的？

4、三類稅務(wù)稽查的特征企業(yè)應(yīng)如何區(qū)分？

5、常見費(fèi)用有何常見稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

二、新會(huì)計(jì)法實(shí)施財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、新會(huì)計(jì)法十個(gè)重大變化及解讀

2、新《會(huì)計(jì)法》上線后，會(huì)計(jì)人員如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

3、財(cái)務(wù)人員如何自保，如何將自己的風(fēng)險(xiǎn)降到最低

......（更多詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)見日程表）

桑老師

是稅務(wù)會(huì)計(jì)師、總會(huì)計(jì)師，曾任財(cái)政部下屬公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，在稅務(wù)領(lǐng)域有著20多年的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，是國(guó)內(nèi)著名資深實(shí)戰(zhàn)型財(cái)稅培訓(xùn)講師、資深財(cái)務(wù)管理專家、納稅籌劃專家。曾先后在全國(guó)進(jìn)行稅務(wù)專題培訓(xùn)數(shù)百場(chǎng)，涉及工業(yè)、電力、科技、消費(fèi)品、教育、新能源、傳媒、石油化工等多領(lǐng)域多行業(yè)，課程案例全部來(lái)自實(shí)際工作，擅長(zhǎng)將枯燥專業(yè)的稅法及教學(xué)模型生動(dòng)地展現(xiàn)出來(lái)，化繁為簡(jiǎn)，學(xué)員通過(guò)學(xué)習(xí)能馬上運(yùn)用到企業(yè)實(shí)際的稅務(wù)籌劃中。

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在線報(bào)名：2024年稅收新政梳理及關(guān)賬前涉稅風(fēng)險(xiǎn)核查及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略(太原)