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課程詳情

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法，是目前國際上唯一成熟的系統(tǒng)性管理控制工具。

對于企業(yè)而言，全面預(yù)算是必不可少的管理控制工具，它要根據(jù)預(yù)算將企業(yè)資源加以整合與優(yōu)化，通過優(yōu)化來節(jié)約交易成本，達到資源利用效率最大化。這是一項需全員參與、全方位管理、全過程控制的綜合性、系統(tǒng)性管理活動。而執(zhí)行過程中，各種問題卻讓財務(wù)身心俱疲。

如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。

本課程通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的基于戰(zhàn)略績效的預(yù)算管理體系，幫助大家了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算控制公司的整體運作；如何運用預(yù)算管理參與企業(yè)績效激勵管理中，幫助企業(yè)找準(zhǔn)企業(yè)控制的關(guān)鍵點并掌握有效的控制方法。

【課程收益】

【承接戰(zhàn)略】以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定預(yù)算管理

【體系梳理】設(shè)計從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績效體系

【縱覽全局】擬定企業(yè)預(yù)算編制推進計劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系

【閉環(huán)管理】通過預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地

【有效執(zhí)行】通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

【針對人群】

適合人員：企業(yè)高層管理人員，供應(yīng)鏈相關(guān)部門，研發(fā)，采購，行政，財務(wù)， 人力，市場、生產(chǎn)、質(zhì)量、運營等企業(yè)各業(yè)務(wù)節(jié)點及相關(guān)人員。

【課程內(nèi)容】

模塊一：承接戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理與控制

1.預(yù)算承接戰(zhàn)略：預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的數(shù)字量化形式

2.預(yù)算是企業(yè)資源與市場機會的最佳組合

3.企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計：方向 定位 目標(biāo)

4.何為戰(zhàn)略？找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚長補短，實現(xiàn)目標(biāo)。

（1）眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐

（2）國家有關(guān)部門的強力推薦

（3）全面預(yù)算管理的自身價值

5 戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

6.經(jīng)濟活動目標(biāo)化

7.管理方式精細化

8.經(jīng)營活動受控化

9.資金控制提前化

10.績效管理依據(jù)化

11.成本控制約束化

案例：課堂案例討論—SWOT分析

案例：某知名企業(yè)2023年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)。

模塊二：預(yù)算概要

1.經(jīng)營計劃要預(yù)先確定：

未來要做什么？（目標(biāo)）

未來由誰去做？（責(zé)任）

未來何時做？ （時間）

未來如何去做？（措施）

第一步 用戶想要什么？-所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始

第二步 競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢

第三步 企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

第四步 3-5年的目標(biāo)，達到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

第五步 必須的產(chǎn)品及服務(wù)

第六步 策略及實施計劃

第七步 財務(wù)預(yù)測

第八步 合作伙伴

第九步 潛在外部問題及應(yīng)急計劃

第十步 各項計劃與預(yù)算

2、戰(zhàn)略：戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃

3、經(jīng)營預(yù)算（計劃）：經(jīng)營預(yù)算（計劃）的擬定

4、企業(yè)經(jīng)營計劃與部門計劃：部門計劃，個人計劃

5、流程

6、財務(wù)預(yù)算

7、預(yù)測

8、報告

9、評價與績效

模塊三：如何編制預(yù)算之全面預(yù)算項目工作步驟

1、預(yù)算管理組織設(shè)計

成立預(yù)算管理委員會（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

2、召開預(yù)算動員啟動會議

明確各部門的職責(zé)，時間，要求

3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細則，機制等

統(tǒng)一預(yù)算語言

4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等

5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

6、確定考核評價機制

7、定期召開協(xié)調(diào)會議

8、簽訂目標(biāo)業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

預(yù)算的編制要領(lǐng)：表格\模板\案例

模塊四：預(yù)算編制的管理

1.什么類型的預(yù)算最適合本公司？

2.預(yù)算工作落地流程：

1.設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)2.預(yù)算崗位職責(zé) 3.預(yù)算制度設(shè)定4.預(yù)算時間月歷

3.案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系

4.預(yù)算編制起點的選擇

5.預(yù)算的編制方法介紹：

1、靜態(tài)預(yù)算；2、彈性預(yù)算；3、增量預(yù)算；4、零基預(yù)算；

5、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算；6、概率預(yù)算；7、清單預(yù)算；8、滾動預(yù)算；

6.三級預(yù)算編制表格體系

7.某集團預(yù)算編制全流程演示與推演

（1）經(jīng)營預(yù)算的編制：要求，要領(lǐng)，表單，案例

（2）銷售預(yù)算的編制：市場戰(zhàn)略意圖，競爭差距，市場洞察，創(chuàng)新焦點，戰(zhàn)略聚焦，關(guān)鍵任務(wù)，資源創(chuàng)新，機制創(chuàng)新，體系保障，風(fēng)險應(yīng)對

（3）采購預(yù)算的編制

（4）成本預(yù)算的編制：標(biāo)準(zhǔn)，BOM，制費

（5）日常費用的預(yù)算編制

（6）固定費用的預(yù)算編制

（7）變動費用的預(yù)算編制

（8）項目費用的預(yù)算編制

（9）資本預(yù)算的編制

（10）資金預(yù)算的編制和平衡

（11）預(yù)算中的信息傳遞

案例：預(yù)算編制模版、表單、說明

將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

編制過程中的常見問題分析

財務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

財務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：財務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

案例分享：某企業(yè)數(shù)字化賦能預(yù)算目標(biāo)落地與實施案例

模塊五：如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

1、全面預(yù)算審批控制；

審批制度；審批權(quán)限；

預(yù)算審批與使用分離；逐級授權(quán)審批流程；

2、預(yù)算執(zhí)行差異控制；

3、預(yù)算差異分析程序；

預(yù)算分析報告、進度分析、業(yè)績分析、分析建議；

協(xié)同改善與閉環(huán)機制。

4、預(yù)算調(diào)整控制

預(yù)算追加的場景與程序

預(yù)算調(diào)整性質(zhì)與調(diào)整內(nèi)容

預(yù)算調(diào)整的原則

調(diào)整申請、審批流程與審批責(zé)任

5、預(yù)算的執(zhí)行

預(yù)算執(zhí)行的原則

思考：企業(yè)有些部門或員工為了使費用不超當(dāng)期預(yù)算， 有意識地將

已發(fā)生的費用往后遞延報銷， 導(dǎo)致票據(jù)和費用入賬不及時， 且費用

發(fā)生的合理性有效性更難判斷。怎么辦？

案例：預(yù)算執(zhí)行流程案例分享

6、績效與績效管理如何保障預(yù)算落地

沒有績效評價就沒有預(yù)算執(zhí)行的效果

預(yù)算目標(biāo)與職責(zé)的關(guān)系

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)

預(yù)算的績效考核

編制過程的考核評價

預(yù)算執(zhí)行過程中的考核評價

預(yù)算評價結(jié)果的實際應(yīng)用

沒有績效評價的預(yù)算不是真正的預(yù)算！

年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案、預(yù)效、預(yù)酬。

預(yù)算執(zhí)行中的風(fēng)險管理與控制

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行評價

案例1:績效合同與預(yù)算目標(biāo)

案例2:某企業(yè)預(yù)算考核與評價的體系與機制

現(xiàn)場答疑

孫老師

孫老師曾任海爾高級財務(wù)經(jīng)理，海爾工作經(jīng)驗15年，兼任海爾大學(xué)高級講師；十幾年經(jīng)歷走過財務(wù)經(jīng)理、企劃主管、財務(wù)總監(jiān)等中高級管理崗位；見證海爾十幾年管理的創(chuàng)新歷程，具有豐富企業(yè)管理和財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。借鑒海爾管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師。 孫老師培訓(xùn)互動性強，案例真實生動，剖析明了深刻，受訓(xùn)者啟發(fā)性大，企業(yè)實用性指導(dǎo)性強。同時培訓(xùn)與咨詢相結(jié)合，現(xiàn)場就對企業(yè)提出的問題進行互動研討，現(xiàn)場解決實際問題，迅速創(chuàng)建執(zhí)行能力！

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