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課程介紹：

增值稅法將于2026年1月1日起施行，增值稅從暫行條例上升為法律，影響著每一戶納稅人的經(jīng)營布局、稅收負擔(dān)及稅務(wù)合規(guī)，財務(wù)人員應(yīng)提前做好增值稅對征稅范圍、視同銷售、進項抵扣等變化的調(diào)整。

2024年國家層面推出了一系列稅制改革措施，數(shù)電票開啟智慧稅務(wù)時代，擴圍上線了全國統(tǒng)一的新電子稅務(wù)局，八部門聯(lián)合查稅，嚴打招商引資涉稅問題等。新《公司法》和新《會計法》均于2024年7月1日起開始實施，以上政策對公司和財務(wù)都有重大影響。

目前，多地政府要求，做到稅收“顆粒歸倉”、應(yīng)收盡收！更加嚴格的稅收征管環(huán)境，對企業(yè)的稅務(wù)管理工作帶來了全新的挑戰(zhàn)。隨著智慧稅務(wù)的快速推進，大數(shù)據(jù)監(jiān)管以稅收風(fēng)險為導(dǎo)向，精準(zhǔn)實施稅務(wù)監(jiān)管，重點查處各種涉稅違法行為，企業(yè)將從被動合規(guī)向主動合規(guī)轉(zhuǎn)變，在以數(shù)治稅的背景下，企業(yè)財務(wù)人員需要及時更新稅收觀念，提高稅收管理水平，防范涉稅風(fēng)險。

課程收益：

本課程從增值稅法實施的大環(huán)境分析，梳理企業(yè)稅收管控的風(fēng)險點，從“發(fā)票+憑證+合同+業(yè)務(wù)”四位一體進行梳理，通過豐富的案例詳解稅務(wù)風(fēng)險和納稅規(guī)劃的新思路，給財務(wù)朋友們提供如何合規(guī)處理財稅問題、防范稅收風(fēng)險及納稅規(guī)劃的方法和技巧。

培訓(xùn)對象：

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、基礎(chǔ)財務(wù)人員

課程大綱：

一、多重因素影響下的企業(yè)面臨的新形勢

1、大規(guī)模減稅降費，利好與風(fēng)險并存

2、從“享受”留抵退稅優(yōu)惠帶來的風(fēng)險看未來稽查形勢

3、最新稽查案件啟示：醫(yī)美行業(yè)被查、律所被查、稅收洼地被查、稅局代開的發(fā)票被查、企業(yè)注銷后又被稽查......這一系列的表象帶給我們什么啟示？

4、真實業(yè)務(wù)也被判虛開，原因何在？

5、大數(shù)據(jù)查稅：稽查人員不查賬，如何查出企業(yè)存在賬外收入？

6、數(shù)電發(fā)票開啟智慧稅務(wù)時代

7、新會計法實施，財務(wù)人風(fēng)險進一步加劇，需關(guān)注三大重要變化！

8、新公司法實施，財務(wù)人員需特別關(guān)注的九大要點！

二、增值稅法深度解析

1、增值稅法立法背景

2、增值稅法15大亮點深度解析！

三、過渡期20個增值稅高頻涉稅風(fēng)險點合規(guī)解決方案

1、【以案說稅】從最新稽查案例看增值稅納稅義務(wù)時間規(guī)定

2、易混淆的增值稅稅率辨析

3、目前，可抵扣進項稅額的憑證有哪些？

4、無真實業(yè)務(wù)卻抵扣進項稅額的涉稅風(fēng)險

5、混用的情況下未做進項稅額轉(zhuǎn)出，為何被稅局預(yù)警？

6、納稅人購進的國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進項稅額未抵扣，造成多繳稅款的風(fēng)險

7、從企業(yè)補稅3個多億的案例看增值稅視同銷售！

8、公司以非貨幣性資產(chǎn)對外投資，是否要視同銷售繳納增值稅？

9、關(guān)聯(lián)公司無償借款給關(guān)聯(lián)方未申報繳納增值稅，為何被稅局定性偷稅并處罰款？

10、企業(yè)對外贈送禮品是否需要按視同銷售繳納增值稅？

11、稽查案例，不合理的低價引發(fā)的涉稅風(fēng)險

12、公司購買理財產(chǎn)品取得收益是否要交增值稅？

13、對廢棄物處理到底適用加工服務(wù)還是技術(shù)服務(wù)？

14、稽查案例，財政補貼引發(fā)的涉稅風(fēng)險

15、價外費用未按規(guī)定申報納稅引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險

16、混合銷售與兼營界定不清的涉稅風(fēng)險

17、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣和銷售折讓的增值稅問題

18、平銷返利的增值稅問題

19、舉例說明什么是增值稅的非正常損失？

20、環(huán)開發(fā)票抵扣進項的涉稅風(fēng)險

四、稅稅比對的涉稅風(fēng)險及合規(guī)解決方案

1、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入比對不一致，如何合理解釋？

2、企業(yè)所得稅工資薪金與個稅申報數(shù)據(jù)有差異，原因何在？

3、比對增值稅發(fā)票明細，查出企業(yè)少繳印花稅？

4、對比企業(yè)所得稅申報表，如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)少繳納房產(chǎn)稅？

五、企業(yè)高頻涉稅風(fēng)險及風(fēng)險防控

（一）成本費用需關(guān)注的風(fēng)險點

1、成本、費用扣除的底層邏輯？

2、發(fā)票入賬的合規(guī)性、真實性；及時性；關(guān)聯(lián)性

3、案例解析，實務(wù)中常見無需發(fā)票報銷入賬的情形

4、子公司支付的費用能否在母公司扣除？

（二）案例解析常見業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈

1、會計人員做賬中“證據(jù)鏈”思維！

2、證據(jù)鏈下的咨詢費、會議費、租賃費、市場推廣費、傭金及手續(xù)費

（三）固定資產(chǎn)、存貨、在建工程的涉稅風(fēng)險

1、固定資產(chǎn)計提折舊不規(guī)范問題

2、在建工程稽查案例分析

3、企業(yè)所得稅與增值稅上對“非正常損失”認定有什么不同？

4、新購置固定資產(chǎn)的一次性稅前扣除與備查賬！

（四）不繳納印花稅案例的啟示

趙老師

趙小紅老師 國內(nèi)著名實戰(zhàn)派財稅專家，注冊會計師、注冊稅務(wù)師、天津某重點大學(xué)特聘講師，多家財稅機構(gòu)特約講師；熟悉最新財稅實操技能，培訓(xùn)中擅長結(jié)合企業(yè)的實際發(fā)展情況，用業(yè)財融合的角度看待、分析問題；具有二十年以上的財稅工作經(jīng)驗，講解深入淺出，結(jié)合多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗與案例，運用互動的授課方式，提高學(xué)員的積極性，營造課堂的參與性。其授課最大特點：在輕松愉快的氣氛中進行培訓(xùn)，注重細節(jié)和實效，注重與學(xué)員的互動，受到學(xué)員與企業(yè)家的高度贊揚和歡迎。

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