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課程介紹：

2023年，又是機遇與挑戰(zhàn)并存的一年。開年之初，國務院就送上組合式稅費支持稅收優(yōu)惠政策“大禮包”，多行業(yè)和中小微企業(yè)“留抵退稅”常態(tài)化，加之增值稅立法草案修改完善，貸款利息允許抵扣等亮點頻出！

另一方面，由于近年來地方財政收入持續(xù)吃緊，稅務機關對重點稅源企業(yè)的檢查力度不斷加大。身處金稅四期“大數據采集”、“信息管稅”的時代，企業(yè)想立于不敗之地，充分利用稅收政策審核分析相關涉稅業(yè)務、依法規(guī)避匯算清繳風險已是至關重要的一項工作。尤其是稅局對于財務報表數據開始進行采集與強制比對，這種變化對長期會計核算不規(guī)范、賬目處理混亂的企業(yè)而言，極其容易被稅局納稅評估或稽查，甚至被認定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風險。

置身于如此背景之下，本次課程將通過對2023年重點稅政的解讀，掌握基本的應用、應對技巧，同時，結合稅收新政，合法合規(guī)地保障企業(yè)經濟效益，最大限度的降低企業(yè)涉稅風險。打造涉稅風險應對的最優(yōu)化，精準的做好2023年財稅規(guī)劃展望。

課程收益

解讀精準：2023年各項稅費優(yōu)惠政策全方位解讀

規(guī)范執(zhí)行：利用指標預警設置識別全行業(yè)稅收風險

注重要點：稅務稽查評估案例深度講解，避免踩雷

深度系統(tǒng)：通過財務報表信息比對，提出疑點分析

課程大綱：

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一：2023年稅費優(yōu)惠政策解讀及增值稅立法草案變化對企業(yè)的影響

（一）小規(guī)模納稅人免稅政策縮水，征收率發(fā)生較大變化，第一時間剖析影響

（二）增值稅生產生活服務業(yè)加計抵減政策延續(xù)，但是優(yōu)惠幅度大幅度下降

（三）與現(xiàn)行《增值稅暫行條例》及《全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》逐條進行比對，剖析草案十大變化，講解企業(yè)未來風險應對。

（四）理解《草案》與稅收業(yè)務一一結合，深究難點痛點，解決疑難問題。

模塊二：金稅四期最新征管體制改革帶來的涉稅風險應對

（一） 站在稅局的專業(yè)角度講解金稅四期的建設構架和大數據治稅的管控模式對企業(yè)所得稅匯算清繳的影響。

（二）金稅四期在全國部分地區(qū)實行增值稅專用發(fā)票電子化試點工作，2025年全面上線的全電發(fā)票的關注重點有哪些？他對未來企業(yè)所得稅匯算清繳帶來哪些直接變化？

（三）金稅四期模塊下企業(yè)所得稅風險提示系統(tǒng)的上線，財務報表與企業(yè)所得稅申報表數據強制比對，2023年新增哪些涉稅指標，怎樣正確的進行賬務處理、填寫納稅申報表，才能夠不被稅局機關關注？

（四）金稅四期納稅評估和稅務稽查通常采集哪些匯繳數據進行涉稅預警？

（五）金稅四期后臺的各項預警，讓你的信息全方位“裸奔”，金稅四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些稅種之間的分析比對讓企業(yè)“自投羅網”？

（六）金稅四期是否會完成與商業(yè)銀行的數據聯(lián)網，帳外經營稅務機關是否會“一網打盡”；高凈值人群CRS數據采集是否會啟動個稅匯繳大檢查？

（七）從財務報表數據如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的紅線問題？如何避免觸及預警稅務評估紅線指標？預警指標都是自己申報出來的？選案，為什么會被選上？定點清除、隨機選取、專項整頓、異常信息出賣

（八）究竟要不要在意稅負率，稅負過低真的能立即納入預警嗎？

（九）新《行政處罰法》出臺對稅務稽查案件最新追征期的規(guī)定有無變化？主觀故意、偷稅、非主觀故意的追征期如何界定？稅務總局最新執(zhí)法口徑：企業(yè)所得稅的追征期應如何計算？

（十）正確理解稅務稽查與納稅評估兩者的關系與異同，企業(yè)怎樣合理規(guī)劃才能將涉稅風險降到最低？手把手教你如何與稅務機關打交道。

模塊三：2023年稅收規(guī)劃案例分析與企業(yè)涉稅風險應對

（一）企業(yè)所得稅匯算清繳關鍵點把握：小額零星經營業(yè)務如何判斷？無法取得稅前扣除憑證應怎樣扣除?成本費用原始分割單如何使用？

（二）企業(yè)買車供股東使用：如何判定其是否與生產經營有關。全國正在進行“二手車交易”未申報收入或少申報收入納稅大檢查

（三）企業(yè)集團內單位（含企業(yè)集團）之間資金的無償借貸行為免征增值稅新政對企業(yè)所得稅的影響及風險應對實務，怎樣界定企業(yè)集團才能獲得稅務機關的認可？企業(yè)所得稅匯繳應特別關注哪些問題？

（四）統(tǒng)借統(tǒng)還、向信托投資公司借款納稅案例分析與案例分析與風險防范

（五）沒有扣除額限度扣除項目的案例分析----以會議費、咨詢費、服務費、管理費為例。

（六）混合銷售與兼營的新政解讀，合同怎樣簽訂才能得到最大的稅收利益？合同中兼營收入配比異常反映企業(yè)存在過度籌劃行為。

（七）“私車公用”的合同簽訂與風險應對實務，個人將車輛租賃給企業(yè)是否需要到稅務機關代開發(fā)票？增值稅加油卡、運輸費用進項稅額虛抵、企業(yè)所得稅虛增成本的風險防范

（八）企業(yè)所得稅堅持“無票扣除”原則的風險防范，成本費用率異常說明企業(yè)存在什么稅收問題？如何鎖定具體異常費用項目？

（九）2023年稅務總局對高新技術企業(yè)匯算清繳指標設置及研發(fā)費加計扣除重點及報表填報，避免被取消高新技術企業(yè)資格

16：30答疑解惑

17：00課程結束

劉老師

稅務局在職講師

總局稽查局人才庫成員

某市稅務干部學校副教授

講師簡介：劉老師多年在稅收一線從事稅務稽查和審理工作，曾多次參與稅務總局組織和布置的行業(yè)專項專案檢查工作，是國家稅務總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機關工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點行業(yè)最新政策研討會，多次參與對一線稅務干部、納稅人及中介機構的稅收政策培訓工作。于此同時，圍繞房地產行業(yè)涉稅風險管理，他建立了一套行之有效的房地產行業(yè)風險防控體系，得到稅務機關、房地產企業(yè)和中介機構的一致認可。 學術上，劉老師擔任國家稅務總局揚州稅務進修學院兼職教師，是山東大學繼續(xù)教育學院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風險與防范》等多本書籍。

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