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課程背景：

企業的設立、融資、投資、采購、銷售、分配、重組等各個環節，特點截然不同，如果不考慮這些特點，而用一成不變的思路去安排，必然會造成稅負不合理和風險加大。

企業如同人一樣，也是有生命周期的，在生命周期的不同階段，在稅務安排和風險控制上有不同的特征和側重點。如何才能讓企業充分保障涉稅安全，又能節省稅收？

課程由著名稅務專家張美中主講，結合最新的企業生命周期稅務理論，對企業在不同階段、各重點環節的涉稅風險和節稅思路進行深入分析，幫你打造更好的節稅效果。

課程收益：

1、生命周期：對企業的生命周期有全面了解掌握。

2、重點環節：各重點環節的涉稅風險和節稅思路。

3、遵循理論：學到納稅籌劃研究領域的最新成果。

4、結合案例：對大量真實案例進行剖析了解應對。

5、診斷節稅：全面診斷基礎上，來運用節稅方法。

課程內容：

第一講 納稅籌劃研究領域與案例點評

1.合理避稅

[案例]員工工資的福利化

[案例]浙江某房地產公司的稅收處罰結果與規避

2.合法節稅

[案例]在房產新政下房地產開發企業的經紀公司巧妙地利用轉業軍人安置；

[案例] 房產企業巧用免征土地增值稅政策

3.稅負轉嫁

[案例]安徽古井貢酒廠的非法轉嫁的處罰

[案例]電網公司與發電廠間的博弈轉嫁

[案例]海南海馬制造商將稅負轉嫁給4S店；

4.規避風險

規避國家立法風險: 秦池案例;紡織品退稅政策的調整;東莞惠普科技核定征收;刑法修正.

規避國家執法風險: 西安民生百貨案例

規避國家司法風險: 帝賢集團稅案

規避業務機會風險: 柳州迪信通訊科技稅案

規避涉稅違法風險: 浙江地產案例

第二講 納稅籌劃的概念

納稅籌劃所具有的特點：合法性、事前性、成本性、收益性.

[案例]北京某名牌大學引進海外人才的協議；

[案例]中國工商銀行北京分行從上海黃金交易市場購進黃金的抵扣；

[案例]哈爾濱美登高企業的破產。

第三講 《新法》下企業生命周期的納稅籌劃

1.企業設立環節納稅籌劃

企業注冊地的籌劃 企業性質的籌劃 擴張形式的籌劃 公司制與合伙制的選擇

一般納稅人還是小規模納稅人的選擇

2.企業融資環節納稅籌劃

融資方式的籌劃 案例分析:負債規模的籌劃 利息費用列支的困境 關聯公司之間的融資

3.企業投資環節納稅籌劃

投資區域的籌劃 投資行業的籌劃 投資方向的籌劃

4.企業采購環節納稅籌劃

如何做到不可抵扣創造條件抵扣；能抵扣達到抵扣最大化 六大案例解析

5.銷售環節納稅籌劃

銷售傭金的籌劃 銷售方式的籌劃 銷售退回的籌劃 其他銷售環節的籌劃

6.企業經營成果分配環節納稅籌劃

企業所得稅籌劃 個人所得稅籌劃

7. 企業產權重組環節納稅籌劃

企業重組方式 企業重組類型

張老師

著名實戰派稅收籌劃專家

經濟學稅務專業碩士、經濟學財政專業博士，中國資深納稅籌劃專家?，F執教于中央財經大學中國公共財政與政策研究院。清華大學培訓師、中國企業家協會納稅籌劃特聘專家、中國企業衛星數據傳播中心《納稅籌劃師》節目的主講人和特聘專家。

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