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【課程背景】

2021年3月，中辦、國辦“稅務(wù)意見”，要求進(jìn)一步深化金稅四期建設(shè)，開啟了國家層面稅務(wù)征管現(xiàn)代化的頂層設(shè)計(jì)。隨著金稅四期各個(gè)子系統(tǒng)的開發(fā)及運(yùn)行，稅務(wù)部門已逐步進(jìn)入稅收大數(shù)據(jù)“以數(shù)治稅”、智慧稅務(wù)新系統(tǒng)時(shí)代；同時(shí)，兩辦稅務(wù)意見完成了新時(shí)代稅務(wù)工作重心從服務(wù)向執(zhí)法、監(jiān)管、稽查的根本轉(zhuǎn)變。也從此，高凈值高收入人群、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及八大行業(yè)成為稅務(wù)稽查的新重點(diǎn)，與房開企業(yè)密切相關(guān)的發(fā)票虛開稽查重點(diǎn)的建筑業(yè)也一直身處其中。

智慧稅務(wù)新系統(tǒng)通過多項(xiàng)新功能，促使房開企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)和業(yè)務(wù)等部門優(yōu)化發(fā)展，做到業(yè)財(cái)法稅適度融合，實(shí)現(xiàn)房開企業(yè)合規(guī)發(fā)展。否則，在目前房開企業(yè)普遍不景氣的大背景下，很多房開企業(yè)將提前倒在稅務(wù)合規(guī)的門檻上。

如何靈活運(yùn)用好房開企業(yè)稅收政策，既防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，又不繳納冤枉稅，甚至實(shí)現(xiàn)合理節(jié)約納稅；通過合同招標(biāo)，使用好EPCM、EPC，將財(cái)稅管理的精細(xì)化要求與房開企業(yè)全流程管理相結(jié)合！

房開企業(yè)的新形勢：保交樓及近期銀行政策；社保入稅；房開企業(yè)的新業(yè)務(wù)拓展；房開企業(yè)合同控稅。

【課程亮點(diǎn)】

頂層設(shè)計(jì)下，金四系統(tǒng)各發(fā)展階段深度解析及房開企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。

銀稅雙車道跑數(shù)、社保真正全面比對。

金四第一階段最重要數(shù)電票、各類房開稅務(wù)憑證風(fēng)險(xiǎn)管控及發(fā)票虛開應(yīng)對。

稽查四分離總模式；稽查實(shí)務(wù)、多稅種房開企業(yè)稽查案例解析。

保交樓及新業(yè)務(wù)拓展；房開企業(yè)合同控稅實(shí)操及與建筑企業(yè)的稅負(fù)博弈。

【課程收益】

參加人員將深入學(xué)習(xí)上述房開行業(yè)稅收大數(shù)據(jù)“以數(shù)治稅”、智慧稅務(wù)，特別是新系統(tǒng)、強(qiáng)監(jiān)管、稅務(wù)工作重點(diǎn)等全部內(nèi)容。

房開企業(yè)融資模式、個(gè)人所得稅股權(quán)熱點(diǎn)實(shí)操，企業(yè)所得稅扣除憑證管理公告最新解讀。深度學(xué)習(xí)房開企業(yè)稅務(wù)虛開與刑事虛開及其比較分析，幫助房開企業(yè)主動(dòng)規(guī)避多稅種異常憑證及虛開發(fā)票高風(fēng)險(xiǎn)、掌握憑證及發(fā)票合規(guī)的原理和實(shí)操。房開企業(yè)如何樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，平穩(wěn)度過虛開高發(fā)期？

電子專票生命周期及數(shù)據(jù)流；全新“一戶式”的管理模式；數(shù)電票的全鏈?zhǔn)絼?dòng)態(tài)監(jiān)控；發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)入申報(bào)比對；新系統(tǒng)下，異常、虛開發(fā)票的鏈?zhǔn)阶粉櫡ǎ皇杖霚?zhǔn)則合同五步法；銀行數(shù)據(jù)在稅務(wù)上的應(yīng)用前景、對房開企業(yè)的深遠(yuǎn)影響及房開企業(yè)合規(guī)應(yīng)對；電子入賬、自動(dòng)算稅對房開企業(yè)的致命影響及房開企業(yè)合規(guī)管控；征管系統(tǒng)與新系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)；新系統(tǒng)的不同發(fā)展階段；房開企業(yè)如何適應(yīng)智慧稅務(wù)新時(shí)代。

稽查四分離總模式、稽查實(shí)務(wù)、案例解析及房開企業(yè)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。

老板財(cái)稅解析及合規(guī)性管控：新時(shí)代合規(guī)倒數(shù)時(shí)間下的發(fā)票檢查、業(yè)財(cái)法稅各方向融合、房開企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金管理、股權(quán)管理、分權(quán)制衡（合規(guī)）及集權(quán)形成拳頭合力、從內(nèi)向外的內(nèi)外賬整合。房開企業(yè)老板個(gè)人財(cái)富管理（私人財(cái)富如何規(guī)避涉企風(fēng)險(xiǎn)）。

【授課對象】

房開企業(yè)老總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅經(jīng)理及相關(guān)人員；社會中介人員

【課程大綱】

第一部分 金四系統(tǒng)背景、特點(diǎn)、內(nèi)容、房開企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一、頂層設(shè)計(jì)之金稅四期與稅收現(xiàn)代化

1.兩辦意見下，稅務(wù)新系統(tǒng)頂層設(shè)計(jì)趨勢分析

2.金稅四期的概念、內(nèi)涵、三個(gè)發(fā)展階段及智慧稅務(wù)新目標(biāo)

3.征管法原來的修訂難點(diǎn)及新系統(tǒng)算稅強(qiáng)大功能下的解決之道

4.銀稅聯(lián)網(wǎng)的實(shí)質(zhì)、進(jìn)展、趨勢，企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對之道

5.征管法修訂難點(diǎn)（新系統(tǒng)讓難點(diǎn)不再困難）

6.新個(gè)稅再次啟程

（扣繳義務(wù)人未扣繳、持有及轉(zhuǎn)讓上市公司限售股、轉(zhuǎn)讓上市公司股票）

后疫情時(shí)代發(fā)展目標(biāo)之建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系

房企監(jiān)管融資三條紅線到信貸、債券、股權(quán)托市三支金箭

房企明日之星項(xiàng)目

二、頂層設(shè)計(jì)之新系統(tǒng)帶來的征管革命性變革（1.新時(shí)代重大變化）

1.金稅三期繼續(xù)開發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)管理模塊延續(xù)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.新系統(tǒng)下，房開企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

（建筑平臺用工、社保落地、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營所得、雙高人群等高風(fēng)險(xiǎn)）

銀稅網(wǎng)絡(luò)雙向跑數(shù)，讓企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最大化

“123456”，六級金稅四期主體架構(gòu)

三、最重要大數(shù)據(jù)：數(shù)電票等票種信息及其風(fēng)險(xiǎn)管控（2.現(xiàn)狀及發(fā)展）

1.數(shù)電票“三全”特定環(huán)境態(tài)下的票種情況及其風(fēng)險(xiǎn)管控

2.數(shù)電票為房開企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來的挑戰(zhàn)及合規(guī)管控

3.企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理公告關(guān)鍵規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)管控

4.由增值稅、企業(yè)所得稅起步，發(fā)票成為房開企業(yè)各稅費(fèi)申報(bào)預(yù)填制基礎(chǔ)

5.房開企業(yè)發(fā)票重點(diǎn)要點(diǎn)

6.2023年，打擊涉票違法犯罪工作重點(diǎn)

四、業(yè)財(cái)法稅深度融合，智慧稅務(wù)新系統(tǒng)下企業(yè)必然選擇（3.階段性目標(biāo)）

1.未稅即關(guān)聯(lián)、智慧稅務(wù)自動(dòng)計(jì)算納稅金額，使房開企業(yè)業(yè)財(cái)深度融合

2.合同是重中之重，房開企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、發(fā)票涉稅內(nèi)容

3.業(yè)務(wù)是基礎(chǔ)，合同是主線；財(cái)務(wù)電子帳，稅收自動(dòng)算，風(fēng)險(xiǎn)變無限

4.新系統(tǒng)倒逼房開企業(yè)業(yè)財(cái)法稅深度融合，幫助企業(yè)走出合規(guī)之路

5.房開、建筑業(yè)收入準(zhǔn)則合同五步法

第二部分 金四系統(tǒng)第一階段主要用途及未來發(fā)展趨勢

五、虛開增值稅專用發(fā)票政策變化及最新趨勢

1.稅務(wù)及刑事虛開發(fā)票定義及其對比分析

2.從1995年執(zhí)行至今的三流一致到N流一致

3.善意（非善意）取得虛開發(fā)票及其對應(yīng)處理

4.不得抵扣規(guī)定、《已證實(shí)虛開通知單》是否可刑事起訴

5.虛開補(bǔ)稅條件及罰款規(guī)定

6.在虛開定性中，發(fā)生變化的39號公告

（掛靠企業(yè)、先賣后買新規(guī)定）

最高檢2020年意見中，虛開罪的最新界定

房開業(yè)務(wù)中，建筑集團(tuán)內(nèi)的分包開票，是虛開嗎？

9.房開企業(yè)稅務(wù)及刑事發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及其合規(guī)管控

六、新系統(tǒng)如何快速鎖定異常及虛開發(fā)票（4.工具）

1.新系統(tǒng)實(shí)施發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)比對及其重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.新系統(tǒng)下，房開企業(yè)發(fā)票虛開的鏈?zhǔn)阶粉櫡?/p>

3.新系統(tǒng)下，房開企業(yè)全新“一戶式”管理

七、稅務(wù)稽查及房開企業(yè)合規(guī)應(yīng)對

1.稽查四分離管理總模式

2.分稅種、房開企業(yè) 稽查實(shí)務(wù)及案例解析

3.房開企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、合規(guī)性轉(zhuǎn)化

八、“合規(guī)財(cái)稅”新理念、新戰(zhàn)略

1.《增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》

2.《企業(yè)合規(guī)管理辦法》

......

5.財(cái)務(wù)，做實(shí)賬，內(nèi)外賬統(tǒng)一；稅務(wù)，報(bào)實(shí)稅；法務(wù)，房開合同管理；業(yè)務(wù)，合規(guī)（企業(yè)合規(guī)檢查：發(fā)票檢查、涉稅檢查、合同檢查、資金鏈檢查、現(xiàn)金檢查、財(cái)務(wù)報(bào)表檢查、上下游企業(yè)“檢查”）

九、新系統(tǒng)其它新功能及未來發(fā)展趨勢（5.總目標(biāo)）

......

N.其它各個(gè)相關(guān)子系統(tǒng)！

第三部分 最新房開企業(yè)財(cái)稅政策、納稅規(guī)劃

十、房開企業(yè)融資模式

1.集團(tuán)內(nèi)無償拆借

2.集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)借統(tǒng)還

3.基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）特殊性稅務(wù)處理

4.房開企業(yè)參與PPP項(xiàng)目知識點(diǎn)

5.房開企業(yè)間明股實(shí)債的稅收政策規(guī)定

十一、房開企業(yè)（全部）涉稅工作

1.房開企業(yè)資質(zhì)二級新等級標(biāo)準(zhǔn)及建筑資質(zhì)新標(biāo)準(zhǔn)

2.農(nóng)村集體土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)

農(nóng)村集體經(jīng)營性建設(shè)用地直接入市

小產(chǎn)權(quán)房的發(fā)展方向

3.農(nóng)用地轉(zhuǎn)為國有建設(shè)用地

4.國有建設(shè)用地的無償使用

5.國有建設(shè)用地的有償使用

土地招標(biāo)、土地拍賣、土地掛牌、協(xié)議出讓

6.土地出讓、轉(zhuǎn)讓的區(qū)別及各自特點(diǎn)

7.房地產(chǎn)項(xiàng)目公司及項(xiàng)目開發(fā)流程

8.土地出讓金、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、征收補(bǔ)償款及增值稅扣除規(guī)定

9.土地前期開發(fā)費(fèi)用、土地出讓收益及增值稅扣除規(guī)定

10.前述土地價(jià)款在增值稅中的扣除規(guī)定

11.開發(fā)規(guī)費(fèi)、拆遷還房及涉稅規(guī)定

12.申請?jiān)O(shè)立項(xiàng)目公司注意事項(xiàng)

特殊的房地產(chǎn)帶押過戶

13.建筑工程總承包、分包與轉(zhuǎn)包

14.勞務(wù)派遣服務(wù)、人力資源外包服務(wù)與社保最新管理理念

15.預(yù)售制與房開企業(yè)不征稅發(fā)票

取消預(yù)售制后，還有不征稅發(fā)票嗎

16.環(huán)境保護(hù)稅簡介及房地產(chǎn)項(xiàng)目建筑揚(yáng)塵環(huán)保稅征稅案例

17.房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)階段、銷售階段涉及稅種

18.房開企業(yè)建設(shè)一定比例的廉租房等無償移交給政府部門，是否涉稅

19.房地產(chǎn)項(xiàng)目的企業(yè)所得稅規(guī)定

20.房地產(chǎn)項(xiàng)目的土地增值稅規(guī)定

21.房地產(chǎn)項(xiàng)目的其他稅費(fèi)

22.房地產(chǎn)項(xiàng)目自持階段稅費(fèi)

23.房地產(chǎn)項(xiàng)目租賃階段稅費(fèi)

24.若干特殊業(yè)務(wù)

質(zhì)押保證金開票時(shí)點(diǎn)

混合銷售與兼有不同稅率

差額征稅概述及差額計(jì)稅但可以全額開具增值稅專票的房開企業(yè)案例

十二、房開企業(yè)與建筑企業(yè)的稅負(fù)博弈

1.建筑施工企業(yè)是簡易計(jì)稅還是一般計(jì)稅：

2.老項(xiàng)目、清包工、甲供材的特殊一般計(jì)稅

3.特殊甲供材的必須簡易計(jì)稅

4.房地產(chǎn)項(xiàng)目大型設(shè)備由誰出資、由誰抵扣

5.建筑工程總承包內(nèi)部分包的特殊稅務(wù)規(guī)定

6.建筑工人（主體是農(nóng)民工）的社會保險(xiǎn)從甲方代繳納發(fā)生的重大變化

十三、房開企業(yè)合同控稅實(shí)操

1.合同入手轉(zhuǎn)型管理

2.一把手工程是保障

3.合同決定業(yè)務(wù)流程

4.合同決定融資優(yōu)惠

5.合同決定票價(jià)開具

6.合同決定企業(yè)稅負(fù)

7.混合銷售稅率稅負(fù)

8.兼有不同稅率稅負(fù)

9.多套方案以利談判

10.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與專用發(fā)票開具

11.印花稅法下的各類合同新規(guī)

李老師

國內(nèi)高端稅收管理專家，國家稅務(wù)總局人才庫首批專家成員、多稅種管理及稽查專家，全國稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)能力升級和領(lǐng)導(dǎo)勝任力測試命題專家?guī)斐蓡T，國家《稅務(wù)管理師》證書編委，房開、建筑業(yè)全國授課名師。全國營改增政策、增值稅管理系統(tǒng)、金稅工程專家組成員。國家稅務(wù)總局資深授課教師，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)研究員，在中國社科院研究生院等多所高校、稅務(wù)培訓(xùn)學(xué)院任課座教授，多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課。財(cái)稅暢銷著作《增值稅專用發(fā)票虛開的判定與預(yù)防 第二版》《 2020新版企業(yè)財(cái)稅熱點(diǎn)解讀與納稅籌劃》《稅收實(shí)體制度風(fēng)險(xiǎn)管理》《稅收程序制度風(fēng)險(xiǎn)管理》主編。

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