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為何學(xué)習(xí)：

企業(yè)內(nèi)部控制的最高目標(biāo)是是增加企業(yè)的價(jià)值， 提高財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性， 如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制， 風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理與預(yù)算管理的一體化， 正是本課程的核心目標(biāo)， 本課程對(duì)于提高中高級(jí)管人員的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)與預(yù)算管理技能具有重大意義

課程亮點(diǎn)：

1、體系高度完善集成

2、細(xì)分模塊自成體系

3、實(shí)際操作案例豐富

4、最新內(nèi)部控制的實(shí)踐

5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展

6、SOX的法案內(nèi)容

7、解決實(shí)際問題

8、學(xué)員可以參與討論

課程收益：

1、保證企業(yè)人、財(cái)、物與信息流的安全

2、保證信息客觀、完整和持久

3、保證企業(yè)制度和經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)施有效

4、保證公司運(yùn)作的效率與效果

5、控制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)

6、財(cái)務(wù)目標(biāo)與內(nèi)部控制目標(biāo)的高度統(tǒng)一

7、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析方法

8、系統(tǒng)的預(yù)算管理方法

9、掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)

10、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

11、通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

12、掌握連鎖企業(yè)主要稅務(wù)問題的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)與處理技巧，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

13、掌握連鎖企業(yè)相關(guān)稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自查方法，做到涉稅零風(fēng)險(xiǎn)

培訓(xùn)對(duì)象：

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、高級(jí)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)分析

培訓(xùn)大綱：

第一部分 引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析

· 對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹

· 什么是COSO?COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容?

· 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念

· 內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它

第二部分 控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)

· 何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

· 如何建立良好的控制環(huán)境

第三部門 內(nèi)部控制目標(biāo)

1、內(nèi)部控制系統(tǒng)目標(biāo)

2、內(nèi)部控制框架構(gòu)成與17個(gè)要素

3、實(shí)施內(nèi)部控制的步驟與方法

4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新內(nèi)容

5、SOX法案的基本內(nèi)容

第四部分 流程控制

1、目標(biāo)：保證物流、人、信息流與資金流的安全

2、流程圖：

3、管理業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)循環(huán)與控制關(guān)鍵點(diǎn)

人的進(jìn)出：組織結(jié)構(gòu)與人員素質(zhì)控制

物的進(jìn)：采購(gòu)申報(bào)、授權(quán)審批程序及授權(quán)、驗(yàn)收與記錄

物的出：銷售訂單、授權(quán)審批、發(fā)貨及記錄

退貨處理

錢進(jìn)：債權(quán)確認(rèn)、收稅與入賬、折扣

錢出：債務(wù)的確認(rèn)、付稅審批與記錄

第五部分 內(nèi)控的建立和執(zhí)行：內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段

· 如何確定和分解目標(biāo)

· 如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

· 如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述

· 如何有效執(zhí)行內(nèi)控

· 如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估

第六部分 內(nèi)部控制活動(dòng)如何管理風(fēng)險(xiǎn)

· 常見的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些

· 如何做到職責(zé)分離?

· IT總體控制

· 預(yù)防性控制和檢查性控制

第七部分 從內(nèi)部審計(jì)看內(nèi)部控制

1、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系

2、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的方法

3、優(yōu)秀審計(jì)師的工作方法

第八部分 控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)

1、財(cái)務(wù)運(yùn)作體系與控制核心

2、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析的重點(diǎn)

3、營(yíng)運(yùn)資本分析

4、財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的建立

5、Z分值模型

第九部分 全面預(yù)算管理

1、預(yù)算在控制體系中的地位與作用

2、預(yù)算體系與編制邏輯

3、預(yù)算編制的方法：零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)

4、最主要的預(yù)算：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、資本預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算

5、預(yù)算管理與控制

預(yù)算構(gòu)建的協(xié)調(diào)與溝通

預(yù)算的執(zhí)行

預(yù)算的跟蹤

第十部分 企業(yè)增值稅稅務(wù)實(shí)務(wù)與納稅籌劃

1、增值稅納稅處理和注意事項(xiàng)

1）收入確認(rèn)與增值稅納稅時(shí)間的處理技巧

2）開具增值稅專用發(fā)票的最新規(guī)定

3）增值稅納稅期限的規(guī)定

4）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍及其注意事項(xiàng)

5）混合銷售與兼營(yíng)銷售

2、增值稅納稅籌劃案例

1）增值稅納稅人身份納稅籌劃案例

2）采購(gòu)業(yè)務(wù)納稅籌劃案例

3）銷售方式納稅籌劃案例

4）委托代銷納稅籌劃案例

第十一部分 企業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅務(wù)實(shí)務(wù)與納稅籌劃

1、營(yíng)業(yè)稅納稅處理和注意事項(xiàng)

1）營(yíng)業(yè)稅的特點(diǎn)與相關(guān)基本政策

2）營(yíng)業(yè)稅納稅期限與納稅地點(diǎn)

3）特定業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算

2、營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃案例

1）銷售方式納稅籌劃案例

2）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)與銷售不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)納稅籌劃案例

第十二部分、企業(yè)所得稅稅務(wù)實(shí)務(wù)與納稅籌劃

1、企業(yè)所得稅納稅處理和注意事項(xiàng)

1）居民企業(yè)和非居民企業(yè)

2）稅率與應(yīng)納稅所得額

3）相關(guān)稅收優(yōu)惠政策解讀與應(yīng)用

4）資產(chǎn)損失的處理

5）虧損彌補(bǔ)

6）所得稅匯算清繳的處理

2、企業(yè)所得稅納稅籌劃案例

1）銷售收入納稅籌劃案例

2）成本費(fèi)用納稅籌劃案例

3、個(gè)人所得稅稅務(wù)實(shí)務(wù)與納稅籌劃

1）工資薪金所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作

2）勞務(wù)報(bào)酬所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作

3）股息、利息、紅利所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作

4）個(gè)人所得稅納稅籌劃案例

4、企業(yè)特殊稅收政策解讀與實(shí)務(wù)操作

1）平銷返利業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

2）銷售折扣、銷售折讓、銷貨退回的處理與發(fā)票開具

3）連鎖分支機(jī)構(gòu)間移送貨物的稅務(wù)處理

4）正常損失與非正常損失的稅務(wù)處理

樊老師

樊李東 教授簡(jiǎn)介

★會(huì)計(jì)學(xué)/經(jīng)濟(jì)學(xué)教授、注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師；

★廣東財(cái)政廳繼續(xù)教育培訓(xùn)專家

★電力行業(yè)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)研究專家

★廣東科技會(huì)計(jì)專業(yè)主講教師；

★廣東省財(cái)政廳、廣東省科技廳項(xiàng)目評(píng)審專家；

★社科院宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與財(cái)政政策研究組主要成員；

★廣東省財(cái)政廳、科技廳宏觀調(diào)控領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)研究報(bào)告的署名報(bào)告人和核心執(zhí)筆人

1、講師經(jīng)歷

會(huì)計(jì)學(xué)教授；廣東財(cái)政廳會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)專家，廣東科技廳“粵科學(xué)習(xí)在線”會(huì)計(jì)專業(yè)主講教師，廣東省高等學(xué)校財(cái)會(huì)人員會(huì)計(jì)繼續(xù)教育主講教師，廣州南方人才培訓(xùn)中心會(huì)計(jì)專業(yè)客座教授；廣東省財(cái)政廳、廣東省科技廳項(xiàng)目評(píng)審專家；擔(dān)任三家公司財(cái)務(wù)顧問；主編出版多部會(huì)計(jì)學(xué)教材，長(zhǎng)期在廣州各優(yōu)秀培訓(xùn)點(diǎn)及東莞、深圳、江門等培訓(xùn)點(diǎn)會(huì)計(jì)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師考前輔導(dǎo)，主講《初、中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)與成本管理》《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《審計(jì)》等；為畢馬威、德勤等知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)專業(yè)輔導(dǎo)；為并多次擔(dān)任廣東省會(huì)計(jì)職稱試卷評(píng)審專家，具有豐富考前培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。講課主要特點(diǎn)：授課細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，重點(diǎn)突出，方向感強(qiáng) ，及格率高， 深受學(xué)員好評(píng) 。

樊李東老師 從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和企業(yè)高管、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)教育研究工作30多年，目前仍擔(dān)任廣州某高校財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列、宏觀經(jīng)濟(jì)等學(xué)科教授、也是廣州省內(nèi)財(cái)會(huì)類學(xué)科帶頭人。同時(shí)，擔(dān)任（某國(guó)有企業(yè)）任獨(dú)立董事11年、某機(jī)械行業(yè)任及制造企業(yè)財(cái)務(wù)顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)會(huì)人員進(jìn)行財(cái)會(huì)專業(yè)輔導(dǎo)、培訓(xùn)。

樊老師有著豐富的哲學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，知識(shí)淵博、眼界寬闊。他將哲學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)、以及長(zhǎng)期的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，運(yùn)用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢?cè)恚偨Y(jié)出一整套戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理方案，通過模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實(shí)效的咨詢培訓(xùn)服務(wù)，先后為很多國(guó)有企業(yè)提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。

2、課程特色

授課細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，重點(diǎn)突出，方向感強(qiáng) ，及格率高， 深受學(xué)員好評(píng) 。

●老師著作

3、主講課程

財(cái)務(wù)管理：

1、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

2、《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》

3、《財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理》

4、《戰(zhàn)略成本管理實(shí)踐》

5、《內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理》

6、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》

7、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

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