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【課程背景】

年終歲尾是企業(yè)財(cái)務(wù)人員一年中最繁忙的時(shí)候，不但要清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，還要對賬、結(jié)賬一直到最后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

這一系列工作中，尤其是涉稅事項(xiàng)的調(diào)整值得財(cái)務(wù)人員關(guān)注，因?yàn)槿魏我粋€(gè)涉稅問題的疏漏，都可能使企業(yè)增加不必要的巨額稅收負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)注意哪些問題，才能避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

稅政年年改，今年哪些新政對你來說是“甜點(diǎn)”，哪些是“黃連”？

您是否想知道如何掃出隱藏在財(cái)報(bào)中的大大小小的“炸彈”？如何拆彈？

您是否想知道如何在年終關(guān)賬中運(yùn)用稅改政策，成為企業(yè)的懂稅達(dá)人？

您能否通過關(guān)賬盤清企業(yè)家底，指點(diǎn)企業(yè)盈利方向？

【課程收益】

?洞悉最新財(cái)稅政策，享受改革紅利，規(guī)避政策誤區(qū)

?全面掃描企業(yè)業(yè)務(wù)，自查財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，化解財(cái)稅危機(jī)

?提前梳理稅收成本，把握關(guān)賬要點(diǎn)，輕松應(yīng)對匯繳

?分析年度財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，把脈經(jīng)營方向，成就企業(yè)發(fā)展

課程對象：

財(cái)務(wù)總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理等

課程方式：

講師講授+案例分析+課程總結(jié)

【課程大綱】

第一講 年度財(cái)稅政策梳理

一、本年度新政策分析與解讀

二、年終大盤前必須進(jìn)行數(shù)據(jù)預(yù)梳理政策解讀

第二講 關(guān)賬前稅前扣除憑證整理、核查

一、稅前扣除憑證分類

二、內(nèi)部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點(diǎn)

三、外部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點(diǎn)

1、財(cái)政票據(jù)及完稅憑證的使用

2、稅前扣除王者——發(fā)票的整理及核查

3、關(guān)于收款憑證的使用

4、爭議性稅前扣除憑證——分割單的前世與今生

第三講 關(guān)賬前資產(chǎn)梳理

一、貨幣資金

1、庫存現(xiàn)金年末盤點(diǎn)及日常管理問題

2、銀行存款期末對賬及日常管理問題

3、新興結(jié)算方式——支付寶、微信賬戶日常使用中的新風(fēng)險(xiǎn)

4、貨幣資金損失如何進(jìn)行稅前扣除問題

二、存貨與固定資產(chǎn)

1、期末存貨盤點(diǎn)如何盤點(diǎn)

2、期末固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

3、賬實(shí)不符情況下如何進(jìn)行財(cái)稅處理處理

4、固定資產(chǎn)改變用途對外出售如何進(jìn)行財(cái)稅處理

5、存貨損失的財(cái)稅處理，如何順利稅前扣除

6、固定資產(chǎn)損失的財(cái)稅處理，如何順利稅前扣除

三、無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬

1、看不見的無形資產(chǎn)期末關(guān)賬前也需要盤點(diǎn)嗎？

2、無形資產(chǎn)損失的財(cái)稅處理，如何順利稅前扣除

第四講 關(guān)賬前關(guān)于損益類問題的處理

一、收入確認(rèn)可能帶來的財(cái)稅差異及調(diào)整引發(fā)的后續(xù)問題

1、增值稅稅率下行通道帶來的確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及解決方式

2、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)收入確認(rèn)差異帶來的爭議與調(diào)整

輕裝上陣——小準(zhǔn)則收入確認(rèn)財(cái)稅趨同

跨期合同收入確認(rèn)財(cái)稅差異及調(diào)整

銷售折扣、折讓、退回的財(cái)稅處理

頭痛的“銷售積分”財(cái)稅處理分析

二、成本費(fèi)用年終關(guān)賬處理及稅會(huì)差異產(chǎn)生與調(diào)整

1、年終關(guān)賬前歸屬當(dāng)期費(fèi)用的歸集與整理

2、年終關(guān)賬前關(guān)于暫估入庫存貨整理

3、年終關(guān)賬前準(zhǔn)確核算工資薪金、福利費(fèi)用及教育經(jīng)費(fèi)

（1）新個(gè)稅下歸屬當(dāng)期獎(jiǎng)金計(jì)提中的個(gè)人所得稅計(jì)算

（2）福利費(fèi)PK福利費(fèi)；企業(yè)所得稅PK個(gè)人所得稅，必須厘清的一對概念

（3）可結(jié)轉(zhuǎn)以后期間稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)如何妥當(dāng)處理

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

5、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

6、捐贈(zèng)支出的稅前扣除及新政

7、借款費(fèi)用稅前扣除政策與風(fēng)險(xiǎn)

（1）借款費(fèi)用資本化問題

（2）只要是金融機(jī)構(gòu)借款利息就可以全額稅前扣除

（3）非金融機(jī)構(gòu)借款稅前扣除限制

（4）關(guān)聯(lián)方借款的稅前扣除問題

（5）股東出資未到位時(shí)但借款利息稅前扣除問題

8、完工固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的年末處理問題

第五講 企業(yè)關(guān)賬前往來款清理，有效降低財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

1、往來賬款是否及時(shí)確認(rèn)及入賬

2、往來賬項(xiàng)科目核算是否正確，是否有多頭掛賬現(xiàn)象

3、學(xué)會(huì)進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)

4、應(yīng)收賬款是否及時(shí)對賬及催收

5、預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，期末大額預(yù)收風(fēng)險(xiǎn)分析

6、應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，分析是否存在長期掛賬現(xiàn)象，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7、年末敏感的其他應(yīng)收款及時(shí)催要結(jié)清，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8、分析其他應(yīng)收款中是否存在關(guān)聯(lián)方借款，避免引發(fā)視同銷售風(fēng)險(xiǎn)

課程總結(jié)及答疑

焦老師

十余年財(cái)稅咨詢、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)

稅務(wù)師

會(huì)計(jì)師

東奧會(huì)計(jì)在線稅務(wù)師考試培訓(xùn)講師

金蝶、檸檬云財(cái)稅、成功財(cái)稅、中稅答疑等財(cái)稅機(jī)構(gòu)特聘講師

現(xiàn)任：廣州某集團(tuán) 稅務(wù)咨詢顧問

現(xiàn)任：東奧會(huì)計(jì)在線 稅務(wù)師考培講師

曾任：華南某網(wǎng)絡(luò)科技公司 稅務(wù)總監(jiān)

出版財(cái)稅著作：《圖解報(bào)稅業(yè)務(wù)》《往來及財(cái)務(wù)成果會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)戰(zhàn)手冊》等近百萬字

擅長領(lǐng)域：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理、稅企爭議解決、企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃、稅務(wù)政策與業(yè)務(wù)結(jié)合等

焦老師現(xiàn)為東奧會(huì)計(jì)在線稅務(wù)師培訓(xùn)項(xiàng)目《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》長年科目講師，為金蝶、檸檬云財(cái)稅、成功財(cái)稅、中稅答疑合作財(cái)稅講師。焦老師曾多次為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)、12366坐席、事業(yè)單位及企業(yè)納稅人等提供增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人次超萬人次，創(chuàng)造多次單場線上直播培訓(xùn)人次過萬記錄，培訓(xùn)中因語言精練、理論與實(shí)務(wù)融會(huì)貫通屢受好評(píng)！

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

華南某網(wǎng)絡(luò)科技公司 稅務(wù)總監(jiān)

擔(dān)任該子公司稅務(wù)制度建立，業(yè)財(cái)稅融合流程負(fù)責(zé)人。任職前該子公司從只有后置財(cái)務(wù)核算及審核職能，任職后從業(yè)財(cái)稅融合入手，制定了公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營分析體系及稅務(wù)風(fēng)控制度，并將該體系和制度在集團(tuán)層面推廣實(shí)施。

神州數(shù)碼旗下全資子公司 財(cái)稅業(yè)務(wù)需求分析師

財(cái)稅＋互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展初期，作為財(cái)稅業(yè)務(wù)需求分析師，通過對中小企業(yè)全業(yè)務(wù)流程分析梳理，撰寫了“票-庫-賬-表-稅-經(jīng)營分析報(bào)表”全業(yè)務(wù)云計(jì)算自動(dòng)實(shí)現(xiàn)的需求，為我國最早一批的智能財(cái)稅產(chǎn)品推動(dòng)人。

部分授課案例：

某財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)

為該機(jī)構(gòu)長期合作線上直播課講師，因授課生動(dòng)有趣，屢受好評(píng)，并多年被評(píng)為優(yōu)秀講師。2020年疫情期間，通過線上直播為學(xué)員提供疫情期間政策培訓(xùn)，曾創(chuàng)下單次授課在線學(xué)員過萬的記錄。

某財(cái)稅服務(wù)公司

為某市稅務(wù)局提供企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)培訓(xùn)，受到該局好評(píng)，并將課程推廣至區(qū)縣共8個(gè)分局，在各分局為納稅人提供培訓(xùn)。

主講課程：

《企業(yè)所得稅匯算清繳》

《新政策下，個(gè)稅社保風(fēng)險(xiǎn)防范與人力布局》

《企業(yè)發(fā)票合同涉稅處理技巧與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控》

《財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控：企業(yè)年終關(guān)賬技巧與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對》

《財(cái)務(wù)人員必須要掌握的“節(jié)稅籌劃技巧”與“涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”》

部分服務(wù)客戶：

廣東省稅務(wù)局12366在線坐席、南方航空集團(tuán)、廣州遠(yuǎn)洋、肇慶市端州區(qū)稅務(wù)局、河源市稅務(wù)局、南方電網(wǎng)、梅州市煙草公司、優(yōu)稅貓公司、稅友集團(tuán)、檸檬云財(cái)稅學(xué)員、中稅答疑等

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