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【課程介紹】

企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中，簽訂合同必不可少。但在簽訂合同時，大多數(shù)比較重視合同價款、合同內(nèi)容、雙方的權(quán)利和義務(wù)等條款，對合同中可能涉及的納稅問題則考慮甚少，這會給企業(yè)帶來不必要的損失。合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收的多少，如果沒有事先籌劃好，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)稅收入已經(jīng)確定，則納稅籌劃就失去意義。這個時候如果想強行減輕自身的稅收負(fù)擔(dān)，就只能靠偷稅、逃稅了。企業(yè)要降低稅收，必須從合同的簽訂開始。合同執(zhí)行中依據(jù)合同條款約定付款、開票、交付貨物或勞務(wù)，也就在不同的時點產(chǎn)生了納稅義務(wù)，絕大部分企業(yè)在這方面都不同程度的存在稅收方面的問題和風(fēng)險，有的甚至被納稅評估或稽查，產(chǎn)生相應(yīng)的滯納金或罰款。

所以，企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃，必須在經(jīng)營業(yè)務(wù)未發(fā)生時、收入未取得時先做好安排。實現(xiàn)涉稅風(fēng)險檢測、規(guī)避"稅收陷阱"、稅收轉(zhuǎn)嫁籌劃等策略的應(yīng)用，才是納稅籌劃的重要內(nèi)容。

合同控稅是企業(yè)降低稅收成本的直接而有效的方法，如何才能在開展業(yè)務(wù)、投資、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、股權(quán)收購、股權(quán)退出、股權(quán)置換、企業(yè)合并、資產(chǎn)分立等重組時實現(xiàn)低稅負(fù)且安全穩(wěn)妥的稅收安排呢？本課程將以合同系列分批為您解決上述困惑、疑難和風(fēng)險，并讓您獲得最佳的合同控稅思路和方案。

【課程收益】

1、促使學(xué)員熟悉合同于源頭在控制稅收風(fēng)險和稅收負(fù)擔(dān)中的重要性；

2、提高合同與企業(yè)的稅務(wù)處理的匹配度，做到稅款不多繳、不少納；

3、厘清合同與企業(yè)發(fā)票開具相匹配的方法，確保“三流一致”；

4、熟練說出常見業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時間，納稅時點在擬定合同時準(zhǔn)確考量；

5、學(xué)會精讀文件，熟練對標(biāo)業(yè)務(wù)，從容遏制風(fēng)險，做好合同風(fēng)險把控；

6、針對企業(yè)模式巧妙設(shè)計合同的稅收條款和方案，同時管控資金、發(fā)票、核算等各環(huán)節(jié)要素憑據(jù)；

7、運用“合同控稅”和“發(fā)票控稅”解決實務(wù)困惑，成為合同控稅的高手；

8、獲得一份《企業(yè)合同控稅操作指南》。

【課程對象】

企業(yè)董事長、總裁、與合同簽訂相關(guān)的各部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理（主管）、財務(wù)人員。

【課程訓(xùn)練導(dǎo)師介紹】

胡老師，從事財稅工作24年，曾擔(dān)任大信會計師事務(wù)所、興華會計師事務(wù)所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬；

20多年財稅工作經(jīng)驗，積累了大量的實戰(zhàn)實操經(jīng)驗，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。胡老師注重合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，財稅知識講解細(xì)膩，案例豐富，實務(wù)性強；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。

【課程訓(xùn)練大綱】

一、合同控稅流程圖

二、各類合同訓(xùn)練

訓(xùn)練一、合同簽訂中不同項目分開列示的籌劃訓(xùn)練

1、案例：“農(nóng)產(chǎn)品初加工”產(chǎn)品與“農(nóng)產(chǎn)品深加工”

2、案例：既銷售農(nóng)機整機又銷售配件業(yè)務(wù)

3、案例：既銷售設(shè)備又負(fù)責(zé)安裝業(yè)務(wù)

4、案例：苗木采購及移栽工程合同

5、案例：廣告設(shè)計費用、發(fā)布費用與廣告制作費用

6、歸納：其他需要關(guān)注的分開列示的合同項目

訓(xùn)練二、合同項目的分拆與征收方式的匹配

1、簡易計稅方式下合同簽訂

2、一般計稅方式下合同簽訂

3、同時兼有一般計稅項目及簡易計稅項目的考慮

訓(xùn)練三、不改變業(yè)務(wù)實質(zhì)的順序變通與分拆訓(xùn)練

1、法人股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃

訓(xùn)練四、跨期業(yè)務(wù)遲延納稅風(fēng)險識別訓(xùn)練

1、納稅義務(wù)發(fā)生時間的識別

2、降稅率期間的跨期合同納稅風(fēng)險

3、案例：建筑企業(yè)施工跨期及降稅前后發(fā)票開具

4、案例：降稅率期間的農(nóng)產(chǎn)品抵扣

5、歸納：降稅率的合同條款設(shè)計

訓(xùn)練五、發(fā)票開具及合同匹配的納稅風(fēng)險識別訓(xùn)練

1、案例：建筑企業(yè)購置商砼合同

2、案例：多功能教室的設(shè)備安裝

3、案例：付款方與購貨方、開票方與供應(yīng)方不一致

4、合同權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)讓

訓(xùn)練六、房屋租賃合同的涉稅條款比對

1、案例：倉庫出租

2、案例：物業(yè)出租

3、案例：免租期及其他條款設(shè)計

訓(xùn)練七、選擇不同供應(yīng)商的成交價對比

1、所在行業(yè)稅率

2、一般納稅人供應(yīng)商

3、小規(guī)模納稅人供應(yīng)商

4、各種供應(yīng)商價格比較

訓(xùn)練八、個人贈予的籌劃

1、贈予房屋的籌劃

2、贈與特定資金的籌劃

三、訓(xùn)練方法歸納

1、學(xué)員歸納、延伸，點評

2、提問答疑

【課程閱讀材料】

單獨配發(fā)

胡老師

原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務(wù)總監(jiān)

★和潤科技（837746）掛牌審計負(fù)責(zé)人

★原河北方德實業(yè)集團(tuán)有限公司財務(wù)總監(jiān)

★財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務(wù)師

★中國社科院稅務(wù)律師，高級稅務(wù)信息化管理師

★滄州佰瑞會計師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

胡老師從事財稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會計師事務(wù)所、興華會計師事務(wù)所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關(guān)注點即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

胡老師累計服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險規(guī)避。

【課程領(lǐng)域】

獨家品牌課程（大型論壇/公開課/總裁班）

1.《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制》

2.《個人所得稅匯算清繳及風(fēng)險管理》

3.《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

4.《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

5.《房地產(chǎn)開發(fā)項目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業(yè)捐贈稅收籌劃與稅收熱點問題》

7.《建安企業(yè)納稅風(fēng)險管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優(yōu)惠政策案例解析》

【授課風(fēng)格】

胡老師對于財稅知識講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務(wù)性強；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實用性強，即學(xué)即會，即學(xué)即用，深入、及時、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓(xùn)練；實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。

【服務(wù)客戶】

專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)：中稅網(wǎng)、大成方略、華東理工大學(xué)、延慶教委、企宣教育

稅務(wù)機關(guān)：成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團(tuán)

工業(yè)制造：中鐵集團(tuán)、長春一汽、漆谷隆仕達(dá)、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行

地產(chǎn)建投：恒大地產(chǎn)、首開集團(tuán)、滄州建投集團(tuán)、河北方德集團(tuán)、天成晟和地產(chǎn)

能源資源：神華集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、國家電網(wǎng)、中礦資源、準(zhǔn)能集團(tuán)等

商業(yè)貿(mào)易：中國煙草集團(tuán)、航天科工、宏大爆破集團(tuán)、社保通、鷹潭開發(fā)區(qū)等

信息技術(shù)：中國信通、中國移動、國網(wǎng)信通、中國通信建設(shè)集團(tuán)、浩富易中集團(tuán)

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