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課程詳情

又是一年年底時！2023年一個個稅收優惠政策的頒布及延續實施，讓我們應接不暇；金稅四期標志性的突破-數電票的全面推開，讓我們感受風險；圍繞商業模式-合同-發票-賬務的重新審視，讓我們對稅務合規性的需求大大增加！

—2023年頒布了哪些最新政策，這些政策對企業有哪些影響？新政在實施中有哪些風險點？

—利用稅收洼地、關聯交易、核定征收籌劃稅收有哪些風險點？

—企業如何結合商業模式-合同-發票-賬務處理做好風險自查？

—年底關賬要注意哪些問題，如何為匯算清繳做好準備工作？

—企業發生的差錯如何調整，做好補救措施？

—…………

這是年底我們要思考的問題，同時也是對我們的挑戰！

年終結賬時年底稅收政策的大盤點！新政策下，企業如何做好全年稅收風險自查與糾正的診斷工作！是重新審視業務、還是從稅收角度對企業業務再造的思考，怎么樣做新的調整？

本課程從稅收新政入手，對新政風險點進行提示并做好差錯更正；針對當前熱點案件，全面分析高發風險的違法事實、案件發現、政策依據、違法處罰，以案為鑒，做好風險自查；從稅收風險角度對年底賬務處理進行重點梳理，做好年終關賬工作，為匯算清繳工作做好準備！

【課程收益】

盤點政策——掌握最新稅收政策變化、實操重點及稅務稽查風險點

以案為鑒——反思稽查熱點案例不當籌劃原因、比對方法、風險后果

風險自查——圍繞商業模式+合同+發票+賬務，做好四位一體的風險自查工作

提升合規——做好年終關賬，健全財稅合規機制堵塞漏洞

【課程內容】

專題一：2023年影響最深的稅收優惠政策有哪些？

1.小規模納稅人最新減免政策是如何規定的？小規模納稅人是否可以部分放棄減免政策？

2.國家連續出臺的支持小微企業融資稅收政策有哪些？對小微企業有什么影響？

3.退役士兵創業優惠政策有什么變化？雇傭退役士兵有哪些優惠政策？

4.重點群體創業優惠政策有什么變化？雇傭重點群體有哪些優惠政策？

5.制造業增值稅留抵退稅有什么特點？

6.先進制造業包括哪些企業？如何進行增值稅加計抵減？

7.集成電路企業包括哪些行業？如何進行增值稅加計抵減？

8.2023年小型微利企業所得稅優惠政策是如何規定的？

9.2023年研發費用加計扣除政策有什么變化？預繳申報有什么變化？最強的研發費用加計扣除政策涉及到哪些行業？加計扣除的比例是多少？

10.單價500萬以下的固定資產折舊有什么優惠政策，對企業有哪些影響？

11.個體工商戶經營所得最新的優惠政策有什么變化？

12.個人所得稅匯算清繳政策有什么最新規定？

13.居民換購住房個人所得稅如何退稅？對我們有什么影響？

14.外籍個人居民津貼、補貼個人所得稅有哪些免稅規定？

15.全年一次性獎金計算個人所得稅如何延續實施原有政策？

16.個人所得稅專項附加扣除有哪些變化？如何實施變化？

17.證券交易印花稅，有什么優惠？

18.“六稅兩費”減半征收是如何規定的？

19.“三代”手續費比例有什么變化？取得“三代”手續費如何納稅？企業如何申請？

20.最新契稅政策是如何規定的？哪些情況不繳納契稅？

21.最新的土地增值稅政策是如何規定的？哪些情況不繳納土地增值稅？

專題二：企業是否有不當的稅收安排，如何合規管理？

1.企業是否利用稅收洼地，陰陽合同避稅？

2.企業關聯交易有哪些？關聯交易增值稅是否有風險？

3.企業的關聯交易是否有核定企業所得稅風險？如何避免被核定企業所得稅？

4.企業籌劃個人所得稅方式有哪些？是否有把綜合所得轉換為經營所得行為？

5.企業如何解決無票問題？是否存在虛開行為？

6.企業是否通過靈活用工平臺解決個人所得稅？是否有補錄行為？

7企業是否通過空殼企業取得發票？為什么特別強調實質性運營？

8. 自然人轉讓股權對被轉讓企業有哪些影響？企業收購自然人股權有哪些風險？

9.企業什么情況需要代扣代繳個人所得稅？未代扣代繳個人所得稅有哪些風險？

10.勞務派遣用工在所得稅、殘保金、旅客運輸服務進項稅額抵扣有什么不同？勞務派遣用工是否有風險？

專題三：企業如何進行四位一體的風險自查？

1.合同交易方、服務提供方哪個決定發票方向？

2.轉包服務是否違背稅法規定？轉包服務如何開具發票？

3.轉售如何開具發票？轉售是否允許貨物流不一致？

4.收款方向與合同方向不一致是否可以？

5.購買方為什么要特別注意資金流向的一致性？不一致需要準備哪些資料？

6.總公司簽合同，分公司提供服務如何開具發票？建筑服務有什么特殊性？

7.聯合體中標合同如何簽訂？發票如何開具？

8.母公司簽合同，取得發票，分公司承繼業務，發票如何轉給子公司？

9.合同是否和業務相匹配？企業收取的款項是代收款還是業務款？

10.對待虛開發票，財務人員能做什么？對什么無能為力？如何通過合同減少稅收風險？

11.數電票下增值稅異常憑證有哪些情況？

12.企業取得增值稅異常憑證什么時候可以繼續抵扣增值稅進項稅額？

13.企業取得異常憑證轉出進項稅額是否需要繳納滯納金？異常憑證所得稅允許扣除嗎？

14.企業善意取得還是惡意取得虛開發票的證據由誰提供？

15.美團外賣、滴滴公司、京東業務模式是什么？發票如何開具？

16.房屋租賃合同、貨物保管合同有什么區別？稅收有什么不同？

17.設備維修合同、設備保養合有什么區別？稅收有什么不同？

18.投資合同約定固定回報是投資合同還是借款合同？稅收有什么不同？

專題四：企業年終關賬要注意哪些高風險業務？如何提升合規性？

1.企業工資、勞務賬務處理是否正確？

2.企業取得政府補貼是否繳納增值稅？企業所得稅確認收入是收付實現制還是權責發生制？

3.銷售額在增值稅和企業所得稅有什么不同？

4.企業收入是否入賬？跨期收入如何處理？

5.企業費用是否入賬？跨期費用如何處理？

6.企業損失是否入賬？未開票業務是否入賬？

7.企業費用劃分是否清楚？成本費用暫估與后續如何調整？

8.企業借款是否收取利息？是否有股東借款？

9.企業資產投資涉及到哪些稅收？分期納稅還是一次納稅？

10.企業資產劃轉采用什么方式？有哪些稅收優惠？

11.企業投資合伙企業如何確認投資收益？會計、稅法有哪些差異？

司老師

司老師是教授，博士，注冊會計師，稅務師。他是首都高校教學名師獎獲得者。建發集團、環水集團、紫光集團等多家大型企業稅務顧問，北京國家會計學院，中國社會科學院大學授課教師； 20余年會計人員、稅務人員的會計、稅務的培訓工作。 每年公開課培訓遍及全國各地，培訓中，致力于將“稅務法律知識+企業實踐案例+溝通協調技巧”結合起來，重視解決財稅問題的思路，提升財稅人員的管理、決策能力。

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